Содержание
Корпоративная карта: плюсы и минусы
Корпоративные карты — популярный у бизнеса банковский продукт. По функционалу они похожи на обычные персональные, но использовать их надо по определенным правилам. В статье расскажем, как оформить такую карту, в чем нюансы использования для ИП и ООО, проанализируем плюсы и минусы этого средства платежа.
Что такое корпоративная карта?
Корпоративная карта — платежный инструмент, привязанный к расчетному счету ИП или компании. Это современный аналог выдачи денег под отчет, только быстрее, без бумажного оформления и кассы.
Как оформить корпоративную карту?
Выпускает корпоративную карту банк, где у клиента есть расчетный счет или где клиент планирует его открыть под карту. Порядок оформления корпоративных карт зафиксирован в Положении ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».
Чтобы получить карту, будущий держатель пишет заявление и прилагает к нему определенный перечень документов, который банк устанавливает самостоятельно.
К одному карточному счету можно выпустить несколько корпоративных карт. Пользователями могут быть директор, бухгалтер, секретарь, а также работники, которые регулярно ездят в командировки. Чтобы сотрудники не тратили лишнего, на корпоративных картах устанавливают лимит на снятие и расходование средств. Определяет его размер либо банк, либо владелец расчетного счета.
Корпоративные карты бывают:
- дебетовые — в этом случае используются собственные денежные средства организации или ИП;
- кредитные — деньги на счете принадлежат банку;
- именные — оформляются на конкретного сотрудника;
- не именные — могут использовать любые лица, предъявляющие карту к оплате;
- валютные — если нужно оплачивать расходы в валюте, например в зарубежной командировке.
На что можно тратить деньги с корпоративной карты
Правила расходования средств с карты зависят от формы собственности и выбранной системы налогообложения.
Правила для ИП
Деньги на расчетном счете принадлежат ИП, и тратить их можно как на личные нужды, так и для предпринимательской деятельности. Это признал Конституционный суд в п. 4 Постановления от 17.12.1996 № 20-П и подтвердили Банк России в Письме от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 и Минфин РФ в Письме от 19.04.2016 № 03-11-11/24221. Тонкости заключаются в режиме налогообложения:
- У ИП на УСН «Доходы» расходная часть не интересует налоговую инспекцию, а обязанности вести бухучет нет.
- ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» придется вести раздельный учет, так как личные расходы нельзя учесть в целях налогообложения. Все операции нужно подтвердить документально.
Правила для юрлиц
Юридические лица вправе оплачивать корпоративной картой только потребности компании: товары, работы, услуги, мебель в офис, канцтовары, офисную технику, командировочные расходы, ГСМ для автомобилей и др. Главное — сохранять чеки и квитанции, которые подтвердят расходы с корпоративной карты. Они понадобятся при сдаче авансового отчета. Факт оплаты в интернете можно подтвердить выпиской из банка и письменной объяснительной. За снятые с карты наличные тоже нужно отчитаться.
Непотраченную наличку нужно вернуть в компанию — бухгалтер зафиксирует это в приходном ордере.
Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!
Нельзя использовать корпоративную карту для следующих операций:
- покупка товаров в личных целях;
- выплата заработной платы;
- выплаты социального характера (больничные, пособия и т.д.).
Корпоративные карты: плюсы и минусы использования
Сначала о плюсах:
- Проще контролировать расходы сотрудников благодаря лимиту по карте и смс-отчетам.
- Быстрее оформлять и выдавать подотчетные суммы.
- Не нужно снимать наличные на хозяйственные расходы — отсутствуют расходы на инкассацию и хранение налички.
- Можно оплачивать товары на сумму свыше 100 000 руб. — расчеты с помощью корпоративной карты относятся к безналичным платежам.
- Возможно оплачивать покупки через интернет.
- Можно оперативно вносить наличные денежные средства на счет через банкоматы.
- Можно получать наличные в любое время в банкомате — деньги на счете доступны круглосуточно.
- Не нужно покупать валюту для заграничных командировок — деньги автоматически будут списаны в валюте той страны, в которой находится держатель карты.
- Можно быстро заблокировать карту и сохранить деньги, если она утеряна или украдена.
- В зависимости от типа карты клиент получит от банка скидки на обслуживание счета и бонусы за пользование картой. Самые популярные «подарки» — это кешбэк, овердрафт, процент на остаток на счете.
Минусов не так много, но они есть:
- Расходы за границей придется подтвердить дополнительными документами, например инвойсами, слипами или квитанциями банкоматов.
- Регулярное снятие наличных привлечет внимание банка. Для мониторинга операций по обналичиванию Центробанк РФ выпустил Методические рекомендации (утв. Банком России 21.07.2017 № 19-МР). В документе 10 признаков, которые заставят банк насторожиться.
- При проверке ФНС обратит внимание на расходы по корпоративной карте и их документальное подтверждение. Если по ним возникнут вопросы, то доначислит налоги, пени и штрафы.
Подведем итоги. Плюсов у карты значительно больше, чем минусов. Если соблюдать все правила пользования, то корпоративная карта — достаточно удобный платежный инструмент. Большую часть финансовых операций выполняет банк, а вы можете сконцентрироваться на развитии своего бизнеса.
Опрос
Пройдите небольшой опрос и помогите сделать действительно нужную карту для бизнеса.
Использует ли ваша компания корпоративную карту банка?
Елена Галичевская , редактор-эксперт
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Корпоративная дебетовая карта
Корпоративная дебетовая карта выдается юридическим лицам. На ее основе затем выпускаются индивидуальные карточки отдельным сотрудникам. Каждый из них получает свой отдельный счет, привязанный к корпоративному, для проведения расчетов.
Для чего используется корпоративная карта
Корпоративная карта, счет у каждого владельца будет индивидуальным для точного контроля расходов, могут использоваться для проведения расчетов. Ее удобно применять, чтобы:
- оплачивать товары и услуги, например, приобретение книг, офисных принадлежностей, программного обеспечения;
- покрывать представительские расходы, в том числе посещение ресторанов или поездки с партнерами фирмы;
- забронировать билеты в транспорт или номер в гостинице;
- покрыть расходы в командировках;
- оплатить курьерскую доставку и многое другое.
Такие карты можно эффективно использовать для проведения платежей в интересах организации.
Обычно, если необходимо приобрести что-либо для офиса, компания должна заказать у продавца счет на оплату. После этого средства в течение нескольких дней переводятся со счета одного банка в другой. Через несколько дней, когда завершится транзакция, заказ доставляется организации.
Корпоративная карта, счет компании используется для проведения платежей, позволит совершить аналогичную покупку всего за несколько минут.
Вы можете подобрать расчетный инструмент с лучшими условиями. Выгодные предложения есть у Сбербанка, Промсвязьбанка и ВТБ24. Они дают дополнительные льготы своим корпоративным клиентам.
Корпоративные дебетовые карты банк
Тинькофф в помощь бизнесу
Продукты, которые могут помочь вашей работе
Подробнее
для ИП и юридических лиц
Обслуживание — 0 ₽. Привязана к расчетному счету. Для и личных трат
Выпустить
всегда под рукой
Привязана к счету
Оплата производится напрямую с расчетного счета
Все платежи отражаются в истории операций
Пластиковая или виртуальная
Виртуальная карта как обычная пластиковая, но безопаснее — ее невозможно потерять
Любую из карт можно выпустить в платежных системах MasterCard, Visa, МИР
В мобильном приложении и личном кабинете
Отслеживайте операции, выпускайте дополнительные карты, меняйте , управляйте лимитами
Расчитывайтесь с иностранными поставщиками товаров и услуг
В рублях, долларах, евро, юанях и фунтах
Для личных трат ИП
- Используйте корпоративную карту как обычную дебетовую, если вы ИП
- Совершайте любые личные покупки
- Расходы для бизнеса на УСН 15% позволят снизить налоговую базу
Для юридических лиц
- Оплачивайте корпоративные покупки: офисные расходы, бензин, командировки, и услуги для бизнеса
- Снимайте или вносите деньги через банкомат
Бизнес-карты для сотрудников
Выпускайте и используйте карты для выдачи подотчетных средств
- Устанавливайте лимиты на оплату и снятие наличных по каждой отдельной карте
- Контролируйте расходы в личном кабинете
Обслуживание карты — 0 ₽
Любое количество карт
Обслуживание счета — 0 ₽
При покупках по на тарифах: «Простой» — более 150 000 ₽ в месяц, «Продвинутый» — более 400 000 ₽ в месяц
Станьте клиентом Тинькофф и выпустите
Оставьте заявку — откроем счет, если его еще нет
Вместе со счетом выпустим
Начните пользоваться картой и оплачивать расходы
(корпоративная карта) — это банковская пластиковая или виртуальня карта, которая выпущена на юридическое лицо или ИП и привязана к расчетному счету организации.
Корпоративные клиенты Тинькофф могут оформить платежных систем Mastercard, Visa, МИР в рублях, долларах, евро, юанях, фунтах.
Для чего нужна корпоративная
Для моментальной оплаты товаров и услуг с расчетного счета компании в платежных терминалах и онлайн, внесения, снятия наличных в банкоматах.
Для выдачи сотрудникам подотчетных средств на командировочные, представительские и иные расходы, связанные с закупкой товаров или услуг.
Как использовать ИП и ООО?
Все расходные операции ООО по корпоративной карте должны иметь экономическое обоснование для бизнеса и сопровождаться чеками, накладными, актами оказания услуг и иными закрывающими бухгалтерскими документами.
Индивидуальные предприниматели вправе использовать для оплаты личных покупок.
Источник https://kontur.ru/articles/5630
Источник https://www.vbr.ru/banki/help/debetovye_karty/debitcard-corporation/
Источник https://www.tinkoff.ru/business/business-card/
