Депозитная политика коммерческого банка

Депозитная политика коммерческого банка

Насырова, А. П. Депозитная политика коммерческого банка / А. П. Насырова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2014. — № 2 (61). — С. 508-511. — URL: https://moluch.ru/archive/61/9051/ (дата обращения: 28.04.2022).

Статья раскрывает теоретико-методические основы понятия «Депозитная политика коммерческого банка» и представляет специфику организации депозитной политики в коммерческом банке. Особое внимание в работе автор акцентирует на элементах, инструментах и механизмах организации депозитной политики коммерческого банка. Автор затрагивает вопросы, касающиеся современных тенденций развития депозитной политики коммерческих банков Российской Федерации.

Ключевые слова:депозит, депозитная политика, банковская деятельность, ресурсная база, ликвидность, юридические лица.

В рамках депозитной политики внимание уделяется управлению банковским вкладами и банковскими депозитами, что характеризуется движением капитала от «обладателей» определенной денежной суммы к кредитному институту. Данный процесс находится под воздействием многочисленных факторов.

По нашему мнению, для того чтобы полно раскрыть теоретико-методические основы вопроса связанного с формированием депозитной политики банка, необходимо определить и представить однозначную трактовку терминов и прежде всего — определение банковского депозита или банковского вклада.

Банковский вклад или же банковский депозит — это сумма денег, которая передается физическим либо юридическим лицом кредитному учреждению, с целью получить доход в виде процентов, которые образуются в ходе финансовых операций.

При этом достаточно часто банковский вклад и банковский депозит рассматриваются как категории-синонимы. Подобному восприятию способствует ст. 834 ГК Российской Федерации, согласно которой банковский депозит это практически тоже самое, что и банковский вклад. Однако между ними существуют определенные отличия. Это отличие связано с тем, что все средства клиентов коммерческого банка можно разделить на следующие группы: [2]

— во-первых, вклады физических лиц;

— во-вторых, депозиты юридических лиц;

— в-третьих, остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах, которые регулярно пополняются владельцами и с помощью которых они выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.

Таким образом, термин «банковский вклад» используется в двух случаях:

— вкладчиком выступает не физическое, а юр. лицо;

— сумма, внесенная в банк на строго определенный срок, который, как правило, не подлежит изменению.

На сегодняшний день банковский вклад является наиболее востребованным инвестиционным инструментов для российских граждан ввиду легкости его использования. Приведем статистические данные из официальных источников. Согласно данным ЦСИ «Росгосстраха» в 2011 году заинтересованность к открытию рублевого вклада проявили 12 % семей, а 2 % семей — к вкладу в иностранной валюте. [6]

Каждая кредитная организация разрабатывает собственную депозитную политику по формированию банковских ресурсов, что подразумевает определение форм, задач и содержания банковской деятельности, связанной с привлечением банковских ресурсов. При формировании подобной политики любой банк ставит перед собой главную цель — увеличение объема ресурсной базы, минимизация расходов, связанных с ее привлечением, а также поддержание должного уровня ликвидности.

Несмотря на то, что основные элементы депозитной политики уже обозначены самим ее определением и целью проведения, в теории большинство авторов предлагают следующие элементы депозитной политики банка:

— стратегия депозитного процесса;

— организация ресурсной базы;

— контроль за реализацией представленных элементов. [4]

Таким образом, модель формирования депозитной политики банка предполагает формирование текущих (тактических) и перспективных (стратегически) задач, которые необходимо решить в процессе осуществления операций, а также создания должной ресурсной базы. Представим модель формирования депозитной политики банка на рисунке 1.

Рис. 1. Модель формирования депозитной политики

Охарактеризуем каждый из этапов формирования депозитной политики.

Первый этап — это определение стратегии банка в сфере привлечения и формирования ресурсной базы.

Второй этап — действия со стороны банка в управлении депозитными операциями.

Третий этап подразумевает конкретные операции и подходы банка к организации депозитного процесса на этапах рассмотренных выше.

Завершающий этап — контроль и управление депозитным процессом. [2]

В зависимости от субъектов депозитных отношений, банковских инструментов которые служат для привлечения ресурсов, сроков и целей привлечения ресурсов выстраивается целостная система депозитной политики банка.

Также выделяют ряд необходимых мероприятий позволяющих эффективно реализовать депозитную политику:

— анализ депозитного рынка;

— определение целевых рынков;

— минимизация расходов связанных с привлечением денежных средств;

— оптимизация и поддержание должного уровня ликвидности.

В процессе формирования депозитной политики нельзя забывать о многочисленных влияющих, а в некоторых случаях ее определяющих, факторах, к которым можно отнести:

— состояние и тенденции финансового рынка;

— ставка рефинансирования ЦБ РФ. [5]

Эффективная депозитная политика невозможна без высокого корпоративного управления, соблюдения банком законодательных аспектов, соблюдение принципов профессиональной этики.

Инструментами, которые используются банком для привлечения ресурсов, как мы же отмечали выше, являются депозиты, а также остатки на счетах юридических лиц, а следовательно, депозитная политика коммерческого банка напрямую зависит от финансовой политики хозяйствующих субъектов. Это в свою очередь, ведет к необходимости учета факторов второго уровня — факторы устойчивости ресурсной базы. К ним принято относить:

— развитие бизнеса юр. лицами;

— открытие счетов новыми клиентами;

— аккумулирование фин. потоков.

Заимствование денежных средств как инструмент формирования ресурсной базы не оказывает значительного влияния на депозитную политику. Несмотря на данный факт, оперативность привлечения денежных ресурсов на межбанковском рынке для поддержания должного уровня ликвидности оказывает весомую роль, что может расцениваться как косвенное влияние на депозитную политику.

Схожее влияние оказывают собственные векселя банка. Выпуск и размещение собственных векселей банком основывается на работе с юр.лицами.

Банк выпускает и продает собственные векселя:

— процентные и дисконтные.

Председатель правления банком утверждает доходность, по банковским векселям исходя из условий привлечения средств. Внедрение новых банковских продуктов дает определенный стимул к расширению инструментов привлечения ресурсов.

Депозитная политика банка строго регламентируется внутренними документами.

Кредитный отдел банка проводит предварительный технико-экономический анализ для принятия решений, в области банковских операций позволяющих привлекать денежные средства.

Задача технико-экономического анализа ответить на ряд вопросов в области привлечения ресурсов: [3]

— цель привлечения ресурсов;

— срок привлечения ресурсов;

— стоимость привлекаемых ресурсов;

— расчет эффективности операций.

Решения, связанные с привлечением ресурсов принимает правление банка которое, в свою очередь, определяет общую ценовую (процентную) политику банка в области привлечения ресурсов, утверждает предельные процентные ставки на привлекаемые ресурса, а также индивидуальные процентные ставки по конкретным счетам. Приказ председателя правления банка вводит в действия решения, которые принимает правление банка.

В рамках общей системы внутреннего контроля действующего в банке осуществляется контроль за проводимой банком депозитной политикой и банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов.

Ответственность за исполнение депозитной политики банка связанной с привлечением ресурсов возлагается на отдел по работе с клиентами.

Отдельные операции, связанные с привлечением ресурсов осуществляет правление банка, которое, в свою очередь, заслушивает доклад руководителя отдела по работе с клиентами и принимает решения по данным операциям.

Рассмотрим современные тенденции, которые сформировали российские коммерческие банки в области депозитной политики.

Российские коммерческие банки стремятся проводить активную депозитную политику, однако нестабильная общеэкономическая ситуация в стране вносила, подчас, жесткие коррективы в деятельности.

Разрабатываются разные модели (стратегии) депозитной политика для построения оптимальной, эффективной депозитной политики.

Согласно статистическим данным весьма важным источником прироста ресурсов, явились вклады физ. лиц. В 2005 году они увеличились на 39,3 % по сравнению с 2004 годом и составили 2754, 6 млрд. рублей.

Увеличилась и доля этого источника в совокупных пассивах банковского сектора с 27,7 до 28,3 %.

Факторы которые способствовали росту вкладов физ.лиц связанны с приростом реальных доходов населения а также непосредственно организацией банковской деятельности.

Принятый Закон о страховании вкладов физических лиц поспособствовал повышению доверия со стороны населения. К факторам также стоит отнести расширение банковской сети, приближение банковских продуктов к потребителям а также повышение качества обслуживания клиентов. [6]

На рис.2 отобразим динамику привлечения средств кредитными организациями в период 2000–2010 гг. (млн. руб.)

Рис. 2. Привлеченные средства кредитными организациями в 2000–2010 гг. (млн. руб.)

Вклады физических лиц оставались наиболее стабильно растущим источником ресурсной базы банков: вклад обеспечивались около 22 % прироста пассивного банковского сектора.

Увеличение внимания населения к вложениям в паевые инвестиционные фонды, в акции Сбербанка России оказали снижение темпов прироста объема вкладов.

Вклады населения (без учета Сбербанка России) выросли за 2007 г. на 40,7 %. У Сбербанка России прирост составил 30,8 %, в связи, с чем чего доля на рынке, составлявшая 53,3 % на начало 2007 г., к концу года снизилась до 51,4 %, или на 1,9 процентных пункта (рис.3).

Рис. 3. Вклады (депозиты) физических лиц в Сберегательном банке Российской Федерации за период 2000–2010 гг. (млн.руб.)

Современный этап (2012–2013) характеризуется тем, что коммерческие банки разрабатывают, а также реализуют депозитную политику в условиях мирового экономического кризиса и посткризисного развития адаптируясь тем самым к реалиям рынка.

Проведанное исследование показало, что основными тенденциями формирования депозитной политики в современных условиях являются следующие:

— ежегодный рост привлеченных ресурсов;

— роль коммерческих банков в привлечении ресурсов физических лиц повышается, в том время как Сбербанк постепенно уступает свою долю рынка;

— повышается ликвидность коммерческих банков;

— расширяется ассортимент банковских продуктов;

— повышается уровень автоматизации банковской системы. [6]

1. О страховании вкладов физических лиц в Банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23 декабря 2003 № 177-ФЗ (ред. от 29.12.2010).

2. Коробова Г. Г. Банковское дело: Учебник. — М.: Экономистъ, 2006. — 766 с.

3. Тавасиев А. М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 304 с.

4. Инвестиционное поведение населения в 2006–2011 годах — 2012. «Финансы», № 11, 2012, с.70–73.

5. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора Центрального Банка Российской Федерации в 2010 году. Москва, — с. 22.

6. По данным банка России. Статистика [Электронный ресурс] | По данным банка России. — Режим доступа: свободный, www.cbr.ru.

Основные термины (генерируются автоматически): депозитная политика, привлечение ресурсов, депозитная политика банка, банковский вклад, ресурсная база, банк, коммерческий банк, банковский депозит, лицо, Российская Федерация.

Ключевые слова

депозит, депозитная политика, банковская деятельность, ресурсная база, ликвидность, юридические лица.

Похожие статьи

Особенности развития депозитных операций в банках России

3. Привлечение банком вкладов и депозитов. —

Основные термины (генерируются автоматически): вклад, лицо, срок привлечения, данные, день, депозит ЮЛ, операция, Российская Федерация, общий объем, Центральный Банк.

Проблемы формирования депозитной политики в современных.

Ключевые слова:депозитная политика, коммерческий банк, депозит. Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируется основная часть банковских ресурсов.

Эффективное управление привлеченными ресурсами.

В статье определяются основные цели и направления формирования ресурсной базы коммерческого банка. Проводится анализ ключевых принципов формирования политики, стратегии и тактики управления привлеченными ресурсами банка.

Проблемы механизма осуществления пассивных операций.

‒ банк должен иметь современную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса

Совершенствование механизма формирования ресурсной базы коммерческого банка.

Понятия и классификация депозитов банка | Статья в журнале.

Ключевые слова:депозит, вклад, банк. Под депозитом (вкладам) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные

Как правило, все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов [2]. Это.

Депозитные операции коммерческого банка (на примере АО. )

Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как

Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций

Далее рассмотрим состав и структуру кредитов и депозитов, привлечённых банком от других банков (табл. 2).

Ключевые слова: ресурсы, привлеченные средства, депозит.

средство, банк, ресурс, депозит, коммерческий банк, операция, ресурсная база, привлеченный ресурс банка, безналичная форма, ресурсная база банка.

Проблема аккумуляции сбережений населения во вклады.

Ключевые слова: депозит; вклад; сбережения населения; депозитная политика; тенденция; банк; экономика; кризис. В недавнем прошлом большая часть коммерческих банков Российской федерации осуществляло свою деятельность на основе привлечения денежных.

Тенденции развития депозитной активности населения.

Ключевые слова: коммерческий банк; клиент; депозитные операции; ресурсы коммерческого банка; депозитная политика; депозитная ставка; система страхования вкладов. В настоящее время сбережениям населения отводится важное место среди экономических явлений.

Депозитная политика коммерческого банка: принципы формирования и реализации

Депозитная политика коммерческого банка предполагает ориентированность кредитной организации на определенную группу или группы клиентов-вкладчиков. Коммерческие банки формируют депозитную политику, исходя из анализа потребностей и возможностей людей делать вклады и анализа предложений банков-конкурентов.

Понятие депозитной политики

Депозитная политика кредитной организации — это система организационных элементов её деятельности по привлечению банковских вкладов.

Депозитная политика закрепляется в виде «Положения о депозитной политике» или «Положения о порядке привлечения денежных средств во вклады и открытии и ведении клиентских счетов». Документы разрабатываются ежегодно.

Положения депозитной политики соответствуют общей стратегии банка на рынке финансовых услуг и определяют виды вкладов, виды вкладчиков, сроки вкладов, процентные ставки и другие условия вкладов и счетов. Депозитная политика задает количественные и качественные цели в сфере привлечения вкладов.

Задачи политики

Задачами депозитной политики являются:

• формирование прибыли банка;
• привлечение ресурсов;
• обеспечение ликвидности.

Эффективная деятельность кредитной организации предполагает извлечение максимальной выгоды из разницы между процентами, полученными банком от заёмщиков по кредитам и процентами, уплаченными банком вкладчикам по депозитам, что собственно и формирует основную часть прибыли банка.

Депозитная политика решает задачу привлечения ресурсов, которые далее идут на выдачу кредитов и позволяют банку получать доход.

Банковская ликвидность — это способность кредитной организации своевременно и в полном объёме выполнять свои обязательства, особенно по депозитам. Нормативы банковской ликвидности устанавливаются Центральным Банком и представляют собой определённое соотношение между активами и обязательствами банка. Невыполнение нормативов может привести к отзыву лицензии.

Принципы политики

Принципы депозитной политики — это основополагающие правила, которые коммерческий банк соблюдает при её разработке и реализации.

Принципы банковской депозитной политики можно разделить на два вида:

Общие существуют на двух уровнях:

• уровень Центробанка;
• уровень коммерческих банков.

Специфические применяются на уровне коммерческих банков.

Выделяют следующие общие принципы:

• принцип научной обоснованности;
• принцип комплексности;
• принцип оптимальности и эффективности;
• принцип единства элементов депозитной политики.

• принцип оптимального уровня затрат;
• принцип безопасности;
• принцип надёжности.

Принцип научной обоснованности означает, что при разработке политики применяются только надёжные, доказанные и проверенные методы.

Разработка депозитной политики требует комплексного подхода, так как она должна быть связана с общей стратегией банка и является одним из основных элементов системы получения прибыли банка.

От депозитной политики требуется оптимальность и эффективность, так как, с одной стороны, она должна обеспечивать уровень процента по депозитам, позволяющим банку получить прибыл. С другой стороны, процентные ставки должны быть достаточно высокими, чтобы привлекать вкладчиков.

Элементы депозитной политики должны складываться в единую систему, чтобы обеспечивать эффективность её реализации.

Принцип оптимального уровня затрат означает возможность последующего получения банком запланированного уровня доходности и прибыли.

Безопасность операций банка предполагает обеспечение защиты вкладов клиента с помощью применения различных технических средств, контроля системы безопасности банка, а также проведения разъяснительной работы с вкладчиками.

Надёжность банка при совершении депозитных операций характеризует выполнение банком нормативов по соотношению обязательств и активов.

Субъекты и объекты депозитной политики

Субъектами депозитной политики являются коммерческий банк и его вкладчики. Объектами же депозитной политики являются депозитные продукты. Депозитными продуктами являются денежные и металлические вклады, депозитные сертификаты.
Согласно статье 837. ГК РФ, существует два вида вкладов:

• срочные;
• до востребования.

Центральный Банк классифицирует вклады по ряду дополнительных признаков: вид клиента, срок и сумма вклада.

Договор срочного вклада заключается на условиях возврата по истечении определённого срока. Договор вклада до востребования заключается на условиях возврата по требованию. Внесение вкладчиком денежных средств на банковский депозит осуществляется по договору банковского вклада. Физические лица вправе в любой момент потребовать деньги с банковского вклада, не будет выплачен только процент, кроме вкладов, по которым предусмотрено льготное досрочное расторжение. Это отличает банковский вклад от вложений в долговые ценные бумаги: векселя, облигации.

Депозитный сертификат — это вид ценной бумаги для юридических лиц, выпускается на определённую сумму и удостоверяет право владельца на получение по истечении оговорённого срока основной суммы и указанных процентов.

Как формируется депозитная политика коммерческого банка

Процесс формирования депозитной политики можно представить в виде следующей схемы:

Процесс разработки депозитной политики коммерческого банка начинается с анализа депозитного рынка. На этом этапе определяются потребности клиентов различных сегментов рынка, их потребности, изучаются предложения конкурентов.

После анализа необходимо спроектировать общую депозитную стратегию коммерческого банка, определить цели и задачи. Здесь также определяются целевые группы потенциальных вкладчиков.

Далее происходит распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями и сотрудниками банка.
На основании принятой стратегии и целевых сегментов вкладчиков разрабатывается депозитная линейка банка с учётом потребностей клиентов и характеристик продуктов конкурентов.

Перед тем, как продукт будет выведен на рынок, разрабатываются маркетинговые мероприятия по привлечению вкладчиков: реклама, PR. Происходит работа со средствами массовой информации.

Для успешной реализации депозитной политики разрабатывается система управления и контроля с определением контролирующих и ответственных лиц.
Политика должна соответствовать выбранной стратегии банка:

• ориентация на юридических лиц;
• ориентация на физических лиц;
• стратегия универсального банка.

Депозитная политика коммерческого банка должна в полной мере соответствовать его кредитной политике, так как банк должен соблюдать нормативы банковской ликвидности и быть в состоянии своевременно платить по своим обязательствам.

Как реализовывается депозитная политика

Реализацию депозитной политики можно рассматривать в широком и узком смыслах.
В широком смысле это деятельность банка по привлечению депозитов вкладчиков, а в узком смысле — это принятие коммерческим банком мер по поддержанию его ликвидности. Поэтому реализация депозитной политики зависит от состояния внутренней и внешней среды банка, точности прогнозов и изменений деловой среды.

Инструменты

Банки применяют следующие инструменты депозитной политики:

• виды открываемых вкладов;
• размеры и виды процентных ставок по вкладам;
• сроки вкладов;
• условия пополнения вкладов;
• условия досрочного снятия средств со вклада;
• бонусные программы.

Указанные инструменты используются в зависимости от ситуации, сложившейся на рынке депозитов. То есть, учитываются выявленные потребности клиентов, особенности депозитных линеек конкурентов.

Например, при больших сроках и суммах вкладов обычно используются большие процентные ставки. Менее надёжные и малоизвестные банки часто компенсируют высокий уровень риска повышенными процентными ставками.

При лояльных условиях досрочного снятия средств (без потери процентного дохода), ставка вклада устанавливается ниже, чем по вкладам с таким же сроком, но без услуги досрочного снятия средств.

Факторы, влияющие на депозитную политику

На депозитную политику банка влияют как внутренние, так и внешние факторы.
К внутренним факторам относятся:

• имидж банка;
• простота оформления вкладов;
• наличие сети офисов;
• возможность открытия вкладов online;
• квалификация персонала и уровень обслуживания;
• категории клиентов банка.

К внешним факторам относятся:

• экономическая ситуация: спад, подъём и прочие состояния;
• демографические факторы: возраст населения, уровень образования, национальность, традиции и прочие особенности;
• социальные факторы: уровень доходов населения, склонность к сбережению, ожидания;
• внешнеэкономические факторы.

Перед выбором инструментов депозитной политики, коммерческий банк должен тщательно проанализировать состояние внутренней и внешней среды.

Анализ внутренней среды дает информацию о ресурсах, которые есть в наличии у банка и которые можно использовать при разработке инструментов депозитной политики.
Анализ внешней среды показывает банковским менеджерам возможности применения инструментов на депозитном рынке. Выявляется текущая экономическая ситуация, на основании чего делаются выводы о необходимости корректировки существующей стратегии банка и разработки депозитной политики на краткосрочную перспективу.

Анализ микроэкономической внешней среды банка обычно проводится по следующим направлениям: потребители, конкуренты, партнеры. Важным решением является выбор целевого сегмента потенциальных вкладчиков на основе полученных данных.

Депозитная политика является важнейшей частью функционирования коммерческого банка. Она направлена на привлечение денежных средств и обеспечение требуемого уровня ликвидности банка. Построение депозитной политики — это сложный, ответственный процесс, от которого зависит объём и структура привлечённых в депозиты средств, а, следовательно, возможность выдачи кредитов и получения прибыли. При осуществлении депозитной политики банки используют широкий спектр инструментов банковского маркетинга.

Депозитные операции — это деятельность банков по привлечению денежных средств во вклады

Современные банки вынуждены бороться за клиента и за его деньги. Разнообразие оказываемых услуг становится все шире.

Однако, как ни крути, основным направлением банковской деятельности и самой весомой статьей его доходов по-прежнему является прием свободных ресурсов организаций и населения на депозиты и последующее их размещение в кредиты.

Депозитные операции — это главный источник денежных средств для банка. И каждый банкир очень заинтересован привлечь как можно большую сумму, на больший срок и за меньшую плату, естественно, для увеличения своего заработка на кредитах.

Какими же способами решаются столь сложные и противоречивые задачи на практике, и как осуществляется процесс формирования ресурсной базы банков, — читайте в статье.

Депозитные операции — это операции по привлечению средств

Депозитные операции коммерческого банка — это операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Депозитные операции это

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Депозитная политика

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются:

• стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;
• тактика банка по организации формирования ресурсной базы;
• контроль за реализацией депозитной политики.

Как правило, в зарубежной практике коммерческим банкам предлагается разрабатывать специальный документ по депозитной политике, который позволял бы определить стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса.

Учитывая мировой опыт проведения банками депозитных операций и возможность его адаптации к российским условиям, можно было бы рекомендовать схему модели формирования депозитной политики коммерческого банка.

Модель сформирована исходя из текущих задач, которые требуется решать в процессе осуществления пассивных операций и создания оптимальной ресурсной базы банка:

1. Первый этап «Общие положения и цели депозитной политики» определяет стратегию коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов.
2. Второй этап отражает последующие направления тактики банка в вопросах управления депозитными операциями со стороны персонала банка.
3. Третий этап детализирует конкретные операции банка и подходы к организации депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного договора банка с клиентом.
4. Четвертый этап предусматривает систему мер по контролю и управлению депозитным процессом.

Депозитная политика банка определяется:

• во-первых, приоритетами в выборе клиентов и депозитных инструментов (сегментирование рынка),
• во-вторых, нормами и правилами (в том числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими и т.д.), регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующего эти приоритеты на практике.

Депозитная политика создает необходимые предпосылки эффективной работы персонала ресурсных подразделений банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Функциональные обязанности ресурсных подразделений банка

Учитывая опыт развития банковской системы России, выделим из типичной организационной структуры кредитной организации те подразделения, которые так или иначе участвуют в процессе формирования ресурсной базы коммерческого банка.

Одновременно выделим функциональные обязанности каждого из этих подразделений:

1. Департамент (управление) пассивных операций:
   • отдел по работе с юридическими лицами — поиск потенциальных клиентов, предложение им банковских услуг, сбор необходимых для открытия расчетного счета документов, формирование юридического дела клиента, заключение договоров банковского счета;
   • депозитный отдел — заключение договоров по привлечению срочных депозитов от юридических лиц, открытие соответствующих депозитных счетов, контроль за поступлением денежных средств по данным договорам, своевременное и правильное начисление и уплата процентов.
2. Управление ценных бумаг:
   • отдел по работе с банковскими векселями — заключение договоров покупки векселей банка, открытие соответствующих счетов, контроль за поступлением денежных средств, оформление и выдача векселей клиентам;
   • отдел по работе с депозитными сертификатами — заключение договоров покупки депозитных сертификатов банка, открытие соответствующих счетов, контроль за поступлением денежных средств, оформление и выдача сертификатов клиентам.
3. Управление межбанковского кредитования и корреспондентских отношений — расчет лимитов взаимного межбанковского кредитования с предоставлением соответствующих документов, заключение договоров, открытие соответствующих счетов и контроль за поступлением средств, установление корреспондентских отношений с другими кредитными организациями путем сбора документов, необходимых для открытия счетов ЛОРО и НОСТРО.
4. Бухгалтерия банка:
   • отдел учета активно-пассивных операций — осуществление бухгалтерских проводок по привлечению и возврату средств клиентов, контроль за сроками исполнения обязательств, правильностью и своевременностью уплаты процентов по привлеченным ресурсам;
   • отдел частных вкладов — оформление договоров банковских вкладов физических лиц, сберегательных книжек, открытие соответствующих счетов, составление приходных и расходных кассовых ордеров, своевременная выплата средств по истекшим договорам либо переоформление их на новый срок, правильное начисление и выплата процентов по вкладам, осуществление соответствующих бухгалтерских проводок;
   • кассовый узел, хранилище — прием и выдача наличных денежных средств по вкладам частных лиц, надлежащее оформление данных операций, учет и хранение бланков пенных бумаг и форм строгой отчетности, бухгалтерское и кассовое оформление выдачи вышеназванных документов сотрудникам других подразделений банка.
5. Управление пластиковых карт, процессинговый центр: заключение договоров обслуживания «чиповых» и магнитных карт, установка банкоматов и POS-терминалов, открытие карточных счетов, эмиссия и текущее обслуживание пластиковых карт.
6. Юридическое управление: разработка и составление типовых и индивидуальных договоров по привлечению средств клиентов, юридическое сопровождение текущих сделок.
7. Планово-экономическое управление: определение стратегии и тактики формирования ресурсов, установление процентных ставок по привлекаемым средствам, согласование структуры активов и пассивов по срокам и ставкам.

Приведенный перечень структурных подразделений банка, обеспечивающих формирование ресурсной базы, не является детальным и точно отражающим названия данных служб. Как было сказано выше, модель организационного построения и структурирования является индивидуальной для каждой кредитной организации.

Однако неизменной остается тесная взаимосвязь служб банка, занятых привлечением ресурсов. Это объясняется тем, что только слаженная работа всех отделов и согласованная схема их взаимодействия помогают добиться желаемых результатов.

В своей деятельности службы банка, участвующие в формировании его ресурсной базы, опираются на законы РФ, подзаконные и нормативные акты РФ, инструкции ЦБ РФ, а также на внутрибанковские инструкции, определяющие порядок и схему взаимодействия всех банковских подразделений.

Следует также отметить, что при управлении депозитными операциями и в целом банковскими пассивами необходима особая организационная структура, которая может носить название финансового комитета или комитета по управлению активами и пассивами (КУАП).

В его функции должна входить:

• разработка методик и регламентов по управлению активами и пассивами,
• осуществление мониторинга и контроля над реализацией данного процесса.

Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая:

1. размер банка,
2. квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок,
3. виды депозитов и др.

Работники ресурсных отделов должны быть ознакомлены с банковской депозитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами привлечения депозитов. Хорошо организованная система с четким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение.

Обоснованный анализ рынка и процесс привлечения ресурсов в сочетании с систематическим мониторингом состояния депозитов являются необходимыми элементами процесса сохранения и увеличения депозитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

Виды депозитов

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

1. до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
2. срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
3. условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К ним относятся:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств;
• средства на корреспондентском счете банка, открытом в РКЦ;
• средства на счете ЛОРО при установлении корреспондентских отношений с другими банками;
• вклады до востребования.

У большинства коммерческих банков депозиты до востребования составляют наибольшую долю в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов.

Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. Поэтому по остаткам на счетах до востребования банки начисляют очень низкий процент либо вообще его не начисляют.

В некоторых странах вообще запрещено законом начисление процентов по этим вкладам, ибо в конкурентной борьбе за пассивы банки повышают процентные ставки по счетам клиентов, одновременно стремясь не допускать снижения прибыли, и решают эту проблему за счет рисковых кредитных вложений, приносящих повышенный доход, однако рисковые ссуды негативно отражаются на ликвидности банка.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

1. К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый контокоррентный счет.

Контокоррент — это соединение текущего счета со ссудным. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое — задолженность банку. Проценты по остатку на контокорренте начисляются в пользу банка по более высокой ставке, чем в пользу клиента.

Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия. Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основе соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита.

Однако следует учитывать различия между этими счетами. При овердрафте, в отличие от контокоррента, такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер.

Корреспондентские счета подразделяются на два вида:

• НОСТРО (наши счета в банке-корреспонденте),
• ЛОРО (их счета в нашем банке).

Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам, предельный размер которого определяется условиями договора о корреспондентских отношениях между банками. Кредитовое сальдо по счетам НОСТРО и ЛОРО отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-корреспондентов.

Открытие и обслуживание всех видов счетов до востребования предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора. Если счет открывается физическому лицу, то данный договор называется договором банковского вклада до востребования.

Для расчетных и текущих счетов юридических лиц предусматривается заключение договоров банковского счета. Оба договора являются публичными и стандартными для всех клиентов банка.

При этом заключение договора банковского вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений и бухгалтерии банка, а договора банковского счета — сотрудниками управления пассивных операций и клиентского отдела кредитной организации.

При открытии корреспондентских счетов между банками подписывается договор об установлении корреспондентских отношений, на основании которого осуществляется процедура открытия и обслуживания счетов данною вида. Договор составляется и оформляется работником управления межбанковского кредитования и корреспондентских отношений коммерческого банка.

Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным договорам повышенные проценты.

Сумма срочного вклада остается неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. Ее нельзя увеличить или уменьшить иначе, как досрочно расторгнув договор. Но при этом вкладчику начисляются проценты по пониженной ставке либо не начисляются вовсе.

Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей. По истечении срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент.

Сберегательные вклады изначально делаются с целью накопления или сохранения денежных сбережений. В отечественной банковской практике при отсутствии такого понятия, как переуступка права требования по депозиту другому лицу (за исключением депозитных сертификатов, рассмотренных ниже), под сберегательными вкладами понимаются прежде всего операции с населением.

Исторически сложившуюся на данный вид деятельности монополию со стороны Сбербанка удалось преодолеть с возникновением новых коммерческих банков, взявших на вооружение опыт Сберегательного банка и существенно разнообразивших условия обслуживания клиентуры.

• Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длиннее срок, тем выше уровень процента.
• Существенным фактором является и частота выплаты дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих средств банком используются различные способы исчисления и выплаты процентов:

1. Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и расчет производят исходя из предусмотренной договором процентной ставки.
2. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой базе, возросшей на сумму начисленного ранее дохода. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Разумно спланированная процентная политика позволяет коммерческому банку увеличивать свои ресурсы без значительного увеличения расходов при получении максимальной прибыли.

Способы увеличения объема привлекаемых ресурсов

• Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада.

При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков — от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты.

Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких, как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т.д.

Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Депозитные и сберегательные сертификаты

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов — как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» от 7 июня 2004 г. № 116-И.

Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации.

Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Банк начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня.

Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Принципы организации ДО

Депозит (вклад) (от лат. depositum ─ переданный на сохранение) ─ средства, внесенные в коммерческий банк клиентами ─ физическими или юридическими лицами, — которые хранятся на счетах и используются в соответствии с режимом счета и банковского законодательства.

Согласно с этими правилами депозитная операция (ДО) ─ это операция по привлечению средств на вклады и размещению сберегательных (депозитных) сертификатов.

Субъектами депозитных операций являются коммерческие банки, выступающие заемщиками, и кредиторы ─ владельцы средств.

Объектом депозитных операций являются средства, переданные коммерческому банку на условиях, определенных двусторонним договором.

Принципы организации депозитных операций:

1. депозитные операции осуществляются таким образом, чтобы содействовать получению банковской прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
2. в процессе организации обеспечивается разнообразность субъектов депозитных операций и объединение разных форм депозитов;
3. в процессе осуществления банковских операций обеспечивается взаимосвязь и взаимное согласование между депозитными и кредитными операциями по терминам и суммам;
4. особенное внимание в процессе организации депозитных операций уделяется сроковым депозитам, которые содействуют поддержке ликвидности баланса банка;
5. в процессе организации депозитных операций с целью обеспечения ликвидности деятельности банка относительно привлеченных средств юридических и физических лиц формируются обязательные резервы согласно с действующим законодательством (банки стремятся, чтобы резервы свободных средств были минимальными);
6. стремление расширения спектра банковских услуг, повышения качества и культуры обслуживания клиентов, которое должно содействовать привлечению депозитов.

В банковской практике депозиты классифицируют по категориям депонентов:

• депозиты субъектов хозяйственной деятельности;
• депозиты физических лиц;
• депозиты банков.

По способу оформления:

1. именные,
2. на предъявителя.

По срокам использования:

• депозиты до вопроса;
• на определенный термин (сроковые);
• сберегательные вклады.

Активные депозиты ─ размещение банковских средств на вклады в другие банки. Депозитные операции могут быть активными только на межбанковском кредитном рынке. Пассивные депозиты ─ это средства, привлеченные банком.

Депозиты до востребования — это средства, которые находятся на текущих, бюджетных счетах, корреспондентских счетах коммерческих банков и используются владельцами в зависимости от потребности в этих средствах.

Банки заинтересованы во вкладах до востребования по двум причинам:

1. у клиентов есть остатки денег на счете и возникает возможность для банка использовать эти остатки для краткосрочного кредитования и получения дохода;
2. банк имеет возможность предоставить клиенту полный спектр банковских операций и услуг.

Депозиты на определенный срок ─ это средства, которые хранятся на отдельных депозитных счетах в коммерческом банке на протяжении установленного срока, который определяется при их открытии. К ним принадлежат:

• депозитные счета юридических лиц;
• счета с учета сберегательных (депозитных) сертификатов;
• сроковые и целевые счета физических лиц;
• счета по сохранению бюджетных средств или средств по финансированию капитальных вложений на соответствующий срок, в определенный период.

По сроку сроковые депозиты классифицируются так:

1. депозиты сроком до 1 месяца;
2. депозиты сроком от 1 до 3 месяцев;
3. депозиты сроком от 3 до 6 месяцев;
4. депозиты сроком от 6 до 12 месяцев;
5. депозиты сроком более 1 года;
6. депозитные сертификаты.

В связи с осуществлением депозитных операций могут возникнуть такие виды рисков:

• сроковый,
• риск изменения процентной ставки,
• валютный.

Сроковый риск связан с извлечением вкладов до окончания срока, предусмотренного договором, что негативно будет влиять на платежеспособность банка. Этот риск ликвидности рассматривает на основе теории остатка А. Агнера, которая базируется на «золотом банковском правиле» О. Хюнбера.

Риск изменения процентной ставки возможен в случае договоренности о твердом проценте при процентных ставках, которые быстро изменяются.

Валютный риск возникает, если в банковском учреждении есть обязательство выплатить взнос в иностранной валюте и при этом наблюдается девальвация гривны.

Депозитный договор заверяет право банку управлять привлеченными от юридических и физических лиц средствами и право вкладчиков получить в четко определенный срок сумму депозитного вклада и процентов за пользование ним.

В случае использования номинальной ставки затраты банка на погашение процентов по депозитному вкладу определяется по формуле:

Уплата процентов может осуществляться:

1. авансом (с начала действия договора);
2. ежемесячно к назначенному в договоре числу каждого месяца;
3. ежеквартально;
4. один раз в полгода;
5. один раз в год;
6. одновременно с возвратом суммы депозита.

Вклады населения

Депозиты физических лиц представляют наибольшую часть в пассивных операциях коммерческих банков мира. Сегодня в коммерческих банках граждане могут осуществить такие виды вкладов:

Вклады до востребования — сбережения, которые можно пополнять, или, по первому требованию клиента, выплачивать частично или полностью.

Клиент имеет право дополнять вклад любой суммой. По поручению клиента банк может автоматически и систематически выполнять перерасчет средств с этого вклада на сроковый вклад, при этом клиент должен обусловить, какая минимальная сумма должна оставаться на вкладе, или какая максимальная (или конкретная) сумма должна каждый месяц пересчитываться.

Клиент может передать банку поручение на осуществление целевых перечислений (оплата со счета квартирной платы, коммунальных услуг, купленных товаров и др.).

Значение сберегательных вкладов:

1. Для вкладчиков:
   • формирование сбережений, которые дают доход;
   • обеспечение старости, преодоление непредусмотренных финансовых трудностей;
   • финансовая независимость;
   • гарантия от затрат (при стабильной экономической ситуации в стране).
2. Для банка:
   • основа получения кредитных ресурсов;
   • возможность инвестирования в реальные секторы экономики.
3. Для народного хозяйства:
   • удерживание инфляции в случае временного отказа от потребления;
   • основа долгосрочного хозяйственного роста.

Вкладчиком является лицо, на имя которого открыт личный счет и выписана сберегательная книжка, от имени которого заключен с банком депозитный договор и внесены средства в сумме, на срок и под процент, предусмотренные условиями договора.

Вкладчик имеет право:

1. открывать в учреждении банка любое количество вкладных счетов;
2. составлять завещательное распоряжение и доверенность на проведение операций по текущему счету другим лицом;
3. зачислять на вклады суммы всех видов дохода;
4. на тайну вкладов;
5. на получение дохода от вклада.

Кроме вкладчиков и их законных представителей справки о вкладчиках и об операциям по вкладам предоставляются в банковских учреждениях:

• судам, органам прокуратуры, службы безопасности, органам внутренних дел по делам, находящимся в их производстве;
• нотариальным конторам и консульским учреждениям иностранных государств по делам, связанным с унаследованием имущества.

На вклады граждан, занесенные в сберегательную кассу банка, может быть наложен арест при таких условиях:

1. на основании постановления суда, органов предварительного следствия или дознания по криминальным делам, пребывающим в их производстве, а также в предусмотренных законом случаях в связи с рассмотрением дел о конфискации имущества;
2. на основе постановления суда, в производстве которого находится гражданское дело относительно раздела имущества.

Для хранения средств, проведения расчетов и учета средств физических лиц согласно действующему законодательству в учреждениях банка открываются текущие счета.

На текущие счета в национальной валюте физических лиц─резидентов зачисляются:

• заработная плата; пенсии; помощи; авторские гонорары за литературные и музыкальные произведения, произведения образовательного искусства, артистическую деятельность, научные работы и изобретения;
• выплаты страховых сумм по личному страхованию, страховое возмещение по имущественному страхованию;
• арендная плата за использование жилищных помещений, движимого и недвижимого имущества;
• возмещение вреда, причиненного работникам и служащим в случае причинения увечий или потери кормильца;
• средства в национальной валюте за проданную иностранную валюту;
• средства за реализованное собственное имущество и сданную сельскохозяйственную продукцию;
• иные поступления в случаях, которые не противоречат действующему законодательству.

С текущих счетов в национальной валюте физических лиц─резидентов по распоряжению владельца или по его поручению проводятся такие операции:

1. расчеты за предоставленные услуги юридическими и физическими лицами;
2. расчеты за приобретенные в предприятиях торговли товары;
3. отчисления в государственные и местные бюджеты обязательных и других платежей;
4. расчеты за участие в создании предприятий разной формы собственности;
5. расчеты за куплю-продажу ценных бумаг на биржевом или внебиржевом рынках;
6. расчеты за приобретенную иностранную валюту;
7. иные операции в случаях, которые не противоречат действующему законодательству.

Депозитные операции коммерческих банков с физическими лицами базируются на опыте работы Сберегательного банка.

Для хранения и учета средств, внесенных на определенный в договоре срок, физическому лицу открываются вкладные (депозитные) счета.

В депозитном договоре обозначается:

• название и адрес банка, который принимает депозит (вклад);
• владелец средств;
• дата внесения депозита;
• сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной счет;
• срок хранения и порядок возврата средств по окончании термина (выплата наличными, перечисление на текущий счет вкладчика и т.д.);
• процентная ставка;
• условия просмотра ее величины;
• ответственность сторон;
• обязательства банка вернуть сумму, внесенную на депозит;
• иные условия по согласию сторон;
• подписи сторон.

Величину депозитного процента устанавливает коммерческий банк самостоятельно, руководствуясь:

1. величиной учетной ставки ЦБ;
2. состоянием денежного рынка;
3. собственной депозитной политикой;
4. объемом вклада и сроком, на который вносятся денежные средства.

Депозитные операции коммерческого банка

Депозитные операции банка — это операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады.

Вклад (депозит) — это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и прочее, однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков),
• депозиты физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на три группы:

1. срочные депозиты;
2. депозиты до востребования;
3. сберегательные вклады населения.

Срочные вклады — это денежные средства, вносимые клиентами банка на определенный срок. По ним уплачиваются проценты. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

В договорах на депозитные вклады устанавливается процент платы. Уровень процентных ставок выше по срочным депозитным вкладам, чем по вкладам до востребования.

Депозитный сертификат — это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Это вид ликвидных инструментов денежного рынка. Организации и частные лица, купив сертификат, могут с выгодой инвестировать капитал, а в случае необходимости — превратить его в наличность.

• Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя, срочным или до востребования.
• Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования.

При наступлении срока возврата депозита банк осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

Сберегательные депозиты — это приносящие процент вклады, которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют следующие виды сберегательных депозитов:

1. счета на сберегательной книжке,
2. счета с выпиской состояния сберегательного вклада.

Существуют два типа вкладов до востребования:

• беспроцентные текущие счета,
• счета, по которым выплачивают проценты.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Операции банков по привлечению денежных средств

Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств во вклады и их размещению. Есть пассивные и активные депозитные операции.

ПАССИВНЫЕ депозитные операции заключаются в привлечении средств предприятий, учреждений, банков и населения во вклады на срок и до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

По экономическому содержанию депозиты подразделяются на 4 группы:

• Срочные депозиты (с разновидностью – депозитными сертификатами) классифицируются по срокам:
  1. депозиты со сроком до 3 месяцев;
  2. от 3 до 6;
  3. от 6 до 9;
  4. от 9 до 12;
  5. свыше 12.

Недостатки срочных депозитов для клиентов – в их низкой ликвидности и невозможности использования этих средств для расчетов и платежей, а также для получения наличных.

1. средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций;
2. средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов;
3. собственные средства предприятий, предназначенные для капвложений;
4. средства предприятий в расчётах;
5. средства на корсчетах для расчетов с другими банками;
6. средства местных бюджетов.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны, т. к. их владельцы могут в любой момент использовать свои деньги, но по ним банк обязан резервировать 16 % в ЦБ (в то время как по срочным вкладам свыше 12 месяцев – 10 %).

Средства на счетах других банков, открытые в данном банке, по сути являются депозитами и их можно рассматривать как привлеченные ресурсы, учитываемые на счете «Лоро».

2 вида корреспондентских счетов:

1. валютные – открываются иностранными банками в других банках и предназначены для хранения валюты и проведения расчётов за импортно-экспортные операции;
2. рублевые – способствуют ускорению платежей между регионами (платежи проходят за 1–3 дня) и проще в использовании, чем расчёты через РКЦ (платежи проходят при телеграфных переводах за 3–5, а при почтовых – за 10–18 дней).

По остаткам средств на корреспондентском счете в валюте в иностранных банках проценты в пользу корреспондента начисляются, а по остаткам на корреспондентском счете в российских банках вопрос о начислении или неначислении средств решается по согласованию между банками.

Средства на счете в ЦБ не приносят доход, а средства на кс в других банках и вложения в ГКО приносят банку доход.

Процесс формирования ресурсной базы банков

Наиболее существенным и важным источником формирования и увеличения ресурсной базы коммерческих банков выступают депозитные операции.

Депозитными есть пассивные операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в национальной и иностранной валютах в форме вкладов (депозитов) путем их зачисления на соответствующие счета на определенных условиях.

Вклад (депозит) — это деньги, переданные в банк их собственником для хранения, и которые в зависимости от условий хранения числятся на том или ином банковском счете.

На процесс формирования сбережений влияют различные факторы, их можно систематизировать, поделив на пять групп:

• Основным фактором первой группы является государственная политика, направленная на обеспечение политической стабильности и устойчивого развития национальной экономики, предотвращения кризисных ситуаций, содействие развитию и предпринимательству;
• Факторы второй группы связаны с динамикой основных экономических показателей уровня инфляции, процентных ставок, безработица и т.д., а также с экономическим развитием регионов и их инфраструктуры;
• Третья группа факторов касается развития банковской системы и системы кредитно-финансовых институтов;
• Четвертая — доверие к коммерческим банкам и другим кредитно-финансовых институтов, степень информированности населения об их деятельности;
• Пятая группа факторов определяется демографической ситуацией в стране (практика показывает, что уровень национальных сбережений выше там, где больше часть молодежи).

Классификация вкладов

Классификация вкладов (депозитов) осуществляется по различным признакам, основными из которых являются:

1. Вид и статус вкладчика;
2. Срок вклада.

По первому признаку выделяются вклады юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов.

По сроку пользования вклады делятся на две большие группы — депозиты до востребования и срочные.

Средства клиентов во вкладах до востребования хранятся на текущих счетах, которые открываются банком каждому клиенту.

Особенностью функционирования вкладов до востребования является то, что деньги, которые хранятся, могут быть в любой момент сняты наличными с соответствующего счета или перечислены по требованию клиента на другие счета в банках.

По действующей практикой отечественные банки в большинстве своем не осуществляют платы по остаткам на депозитных счетах до востребования, поскольку размеры этих остатков очень неустойчивыми и слабо прогнозируемыми.

Значительная доля ресурсов, привлеченных именно во вклады до востребования, используется банками для обеспечения необходимого уровня ликвидности и формирования обязательных резервов в виде остатков на корреспондентском счете в ЦБ.

Вместе с тем в повседневной банковской деятельности складывается ситуация, когда клиенты не используют сразу все средства, поступающие на их текущие счета, оставляя определенную долю их в распоряжении банка на некоторый срок.

Эта часть ресурсов во вкладах до востребования используется банком, как правило, в форме вложений в кратчайшие по сроку возврата кредитно-инвестиционные активы.

В этом случае банк получает возможность зарабатывать, размещая свободные остатки на текущих счетах в соответствующие доходные активы, а затем платить определенный процент владельцам депозитов до востребования за пользование их деньгами.

Платность вкладов этого типа позволяет, в свою очередь, привлекать еще большее количество текущих ресурсов, расширять круг своих операций и увеличивать их объемы, что непременно будет способствовать повышению конкурентоспособности банка.

В то же время по некоторым вкладов до востребования действующей нормативной базой предусмотрена обязательная уплата процентов за их остатками.

Наиболее стабильными с точки зрения прогнозирования уровня остатков и определения сроков возврата средств являются срочные вклады (депозиты).

Срочные вклады (депозиты) — это денежные ресурсы, которые размещаются их владельцами в банке для хранения и зачисляются на соответствующие депозитные счета на определенный срок с выплатой оговоренных процентов.

Развитие и диверсификация услуг по обслуживанию именно этих вкладов является приоритетной задачей современного коммерческого банка.

Ресурсы, привлеченные в срочные депозиты, остаются в распоряжении банка в пределах четко оговоренного временного интервала, а потому могут использоваться для финансирования более длительных по срокам, а значит и более доходных активных операций.

Соответственно и плата по остаткам на срочных депозитах значительно больше по сравнению с вкладами до востребования и напрямую зависит от размера и срока хранения денег на этих вкладах.

В современной практике большинство коммерческих банков предоставляет возможность своим клиентам снимать при необходимости средства со своих срочных депозитов до истечения срока действия депозитного договора.

Это является достаточно весомым фактором повышения привлекательности именно этого вида банковских депозитных операций, хотя размер процентной платы в случае досрочного снятия средств или закрытия вклада вообще значительно уменьшается.

Коммерческие банки в своей текущей деятельности используют различные формы срочных вкладов (депозитов):

Одной из наиболее распространенных форм выступают сертификаты, которые, в свою очередь, делятся на депозитные и сберегательные.

Депозитный сертификат — это документ, который выдается только лицу в виде письменного свидетельства банка о внесении денежных средств, дает право владельцу сертификата по истечении установленного срока получать сумму вклада и соответствующие проценты.

Сберегательный сертификат — это аналогичный документ, но который выдается исключительно физическому лицу как свидетельство о внесении ею денег на банковский счет и дает право владельцу на получение соответствующей суммы и процентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются банками как на определенный срок, так и до востребования. Они могут быть именными и на предъявителя.

Согласно действующему законодательству банковский сертификат является ценной бумагой, а затем он имеет значительные преимущества по сравнению с другими видами вкладов (депозитов): он может свободно продаваться и покупаться на фондовом рынке, выступать средством платежа, залога и т.

В случае возникновения внезапной необходимости в наличных средствах владелец сертификата может его продать непосредственно банку или на вторичном рынке ценных бумаг без угрозы значительной потери от снижения процентной ставки, но с учетом срока, оставшегося до момента погашения сертификата.

Сберегательные вклады — это денежные сбережения физических лиц, вносимые ими в банк с целью накопления и получения соответствующего дохода в виде процентов. Каждому владельцу сберегательного вклада выдается специальная сберегательная книжка.

Сберегательная книжка — это письменное свидетельство (именное или на предъявителя) об осуществлении взноса в форме сберегательного вклада, в котором отражаются постепенно все операции по зачислению и снятию средств с соответствующего депозитного счета.

Сберегательные вклады часто используются как бессрочные депозиты, то есть условия хранения средств на них не привязаны к конкретным срокам.

Итак, владельцы сберегательных книжек имеют возможность получать деньги из сберегательных вкладов или вообще их закрыть в любой необходимый момент, но с обязательным предварительным уведомлением банка (как правило — за несколько дней) об этом намерении.

Как было отмечено выше, определяющими факторами при установлении платы по срочным депозитам является размер вклада и срок, на который вносятся денежные средства. Чем больше сумма и срок пользования вкладом, тем соответственно выше будет ставка процента.

При определении уровня доходов вкладчиков от размещения их денежных средств банки используют схемы начисления простых и сложных процентов.

Так, при использовании схемы простых процентов базой начисления соответствующей процентной ставки за каждый установленный период будет одна и та же основная сумма срочного вклада.

Система страхования депозитов

В последнее время все большую актуальность приобретает развитие системы страхования депозитов в коммерческих банках, необходимость которой признана большинством стран мира.

Сегодня не существует единой универсальной схемы страхования депозитов для всех стран, так как, несмотря на процесс унификации банковского законодательства, национальные особенности различных типов банковских систем еще весьма значительны.

Особенности страхования депозитов в каждой стране в зависимости от структуры национальной банковской системы, порядка функционирования системы контроля и надзора, отношений государства с коммерческими банками.

Принятые системы страхования депозитов подразделяются на:

1. гарантированные системы,
2. системы с законодательно неопределенными гарантиями.

Системы определенных гарантий применяются в тех случаях, когда обязанность государства по защите банковской системы юридически закрепляется и базируется на основе прошлого опыта.

Система выдающихся гарантий присуща странам, в которых официальная процедура гарантирования депозитов отражена в государственных и специализированных банковских и финансовых законах, или в утвержденных уставах фондов страхования депозитов.

Системы с неопределенными гарантиями характеризует отсутствие:

• Специального закона в виде юридического обязательства по сохранению вкладов в банках. На оценку возможной помощи вкладчикам влияют субъективные факторы;
• Правил, регламентирующих лимиты возмещения и формы компенсаций, дает возможность государству в случае банкротства провести финансирование по своему усмотрению;
• Полноценных фондов компенсации.

В практике развитых стран действуют различные формы и виды этой системы, в основе которой всегда составляет фонд страхования депозитов.

Система выраженных гарантий может:

1. Быть основана на государственной собственности и находиться в государственном управлении;
2. Руководствоваться государством, а финансироваться как государством, так и банками;
3. Совместно руководствоваться государством и банками при условии финансирования банками;
4. Руководствоваться самими банками, когда депозитные институты страхуют друг друга.

Системы выраженных гарантий могут отличаться по охвату застрахованных депозитов, характером и лимитами возмещения.

Основное же отличие всех перечисленных форм от не выражена прямо систем страхования заключается в детальном изложении порядка их создания, функционирования в национальном законодательстве.

На современном этапе развития банковской системы применяется система выраженных гарантий страхования депозитов.

Основными задачами фонда гарантирования вкладов физических лиц являются:

• Обеспечение защиты прав физических лиц — вкладчиков банков — участников (временных участников) Фонда путем возмещения за счет его средств вкладов, включая проценты, в случае наступления недоступности вкладов;
• Осуществление организационно-управленческий меры для обеспечения выплаты вкладчикам сумм возмещения потерь;
• Обеспечение поступления и аккумуляции сумм сборов с банков-участников (временных участников) Фонда и других средств, предназначенных для осуществления возмещения потерь;
• Обеспечение целевого использования средств, находящихся на счетах Фонда.

Фонд гарантирует каждому вкладчику банка — участника (временного участника) Фонда возмещение средств по его вкладам, включая проценты, в размере вкладов на день наступления недоступности вкладов в сумме, определенной в соответствии с законодательством.

Размер возмещения средств по вкладам, включая проценты, за счет средств Фонда может быть увеличен по решению административного совета Фонда в зависимости от тенденций развития рынка ресурсов, привлеченных от вкладчиков банками-участниками (временными участниками) Фонда.

В случае размещения вкладчиком в одном из банков-участников (временных участников) Фонда нескольких вкладов Фонд гарантирует возмещение средств по таким вкладам, включая проценты, в размере общей суммы вкладов по состоянию на день наступления недоступности вкладов, но не более величины, установленной в соответствии с законом.

Возмещение вкладов в иностранной валюте происходит в национальной валюте после перечисления суммы вклада по официальному курсу ЦБ на день наступления недоступности вкладов.

Характеристика ДО

Вкладные операции — это основной источник привлечения ресурсов в банки. Общая классификация вкладов предусматривает их разделение в зависимости от видов вкладчиков, порядка и срока изъятия ресурсов и назначение депозита.

Всем известно, что клиенты (юридические лица) у банков разные, поэтому вклады классифицируют в зависимости от формы субъекта экономических отношений, формы собственности, организации, характера инвестиций и так далее.

Вклады до востребования.

Вклады до востребования в основном предназначены для произведения текущих расчетов.

Такие вклады размещаются в банках, которые работают на коммерческой основе, соответственно в любое время они могут быть использованы или сняты.

По срокам вклады условно разделяют на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. При размещении срочных вкладов между банком и вкладчиком заключается депозитное соглашение, предусматривающее основные условия хранения и извлечения срочного вклада.

Срочные вклады можно разделить на два вида:

• Простые (обыкновенные) срочные вклады;
• Вклады с предварительным уведомлением об изъятии.

Привлечения банком вкладов (депозитов) юридических и физических лиц подтверждается:

• Договором банковского счета;
• Договором банковского вклада (депозита) с выдачей сберегательной книжки;
• Договором банковского вклада (депозита) с выдачей сберегательного (депозитного) сертификата;
• Договором банковского вклада (депозита) с выдачей иного документа, подтверждающего внесение денежной суммы или банковских металлов и соответствует требованиям, установленным законом, другими нормативно-правовыми актами в сфере банковской деятельности (банковскими правилами) и обычаями делового оборота.

Срочные и сберегательные вклады характеризуются повышенными процентами. За порядком уплаты и начисления процентов вклады бывают:

1. С постоянной или переменной процентной ставкой;
2. С простыми или сложными процентами;
3. С периодическим начислением и выплатой процентов или по окончании срока вклада.

Выпуск ценных бумаг

Банки для привлечения депозитов используют выпуск ценных бумаг, например:

• Депозитный сертификат;
• Банковский вексель;
• Сберегательный сертификат.

Сертификат — это ценная бумага, которая может использоваться его владельцем как платежное средство и иметь обращение на фондовом рынке.

Благодаря вторичному рынку ценных бумаг сертификат (кроме именного) может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, тогда как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю прибыли, а для банка — потерю части ресурсов.

Банки привлекают средства лиц (юридических и физических) при помощи банковского векселя. Банковский вексель похож на сертификат своей депозитной природой. Но банковский вексель можно использовать как средство оплаты.

Чтобы приобрести банковский вексель, покупатель должен перечислить деньги на счет банка-продавца, после чего последний выписывает банковский вексель на имя покупателя и обозначает дату зачисления денег. Погашение банковских векселей происходит путем их выкупа по истечении срока обращения или досрочного выкупа.

В банковских векселях указывается величина прибыли в виде процента к номиналу, получает владелец векселя. Это означает, что продаются векселя по номиналу, а выкупаются банком по цене продажи.

Источник https://moluch.ru/archive/61/9051/ Источник https://moneyscanner.net/depozitnaya-politika-kommercheskogo-banka/ Источник https://financc.ru/investicii/depozitnyie-operatsii-eto.html