Отличие вклада от накопительного счета

Содержание

Депозит — что это такое простыми словами

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. —>

  • В. э. образование.
  • Работала 5 лет в банке.
  • Независимый эксперт.
  • Финансовый аналитик. . .

Депозит — это денежная сумма, которая передается физическим или юридическим лицом на хранение в банк при условии начисления процентов. В результате сделки вкладчик получает прибыль, а финансовая организация — капитал, который можно инвестировать. Часть дохода от инвестирования остается у банка, а часть передается клиенту в виде процентов.

  1. Кто может открыть депозит?
  2. Цель открытия депозита
  3. Система страхования вкладов
  4. Виды депозитов
  5. Возможные опции, подключаемые к депозитам
  6. Налогообложение вкладов
  7. Другие виды депозитов

Основная информация о депозитах — от специалистов Бробанк.ру.

Кто может открыть депозит?

Депозит в банке — это простой счет, который может открыть любой клиент. Банки разрабатывают отдельные линейки вкладов для различных категорий вкладчиков:

  • для физических лиц. Любой гражданин может открыть депозит и использовать его для хранения и накопления средств;
  • для юридических лиц. Для компаний и индивидуальных предпринимателей разрабатываются отдельные программы;
  • некоторые банки выделяют отдельную линейку депозитов — для пенсионеров. Такие продукты максимально подстроены под потребности этой категории заемщиков. Обычно к ним всегда подключается функция пополнения, а для открытия депозита достаточно положить на счет небольшую сумму от 1000 рублей.

Открытие депозитного счета совершается путем подписания с банком договора на обслуживание и внесения на открываемый вклад определенной суммы денежных средств. У каждого банка и у каждой депозитной программы свои ограничения. Есть вклады, для открытия которых достаточно внести на счет 1000 рублей, для других нужно минимум 30000, для третьих — 100000 рублей.

Чаще всего, чем больше минимальная сумма размещения, тем лучше общие условия обслуживания, выгоднее процентные ставки.

Цель открытия депозита

Граждане открывают депозитные счета, преследуя две основные цели. Первая — обеспечить сохранность личных средств. Хранение их дома под подушкой — не всегда рационально и безопасно. Вторая — получение прибыли в виде процентов.

На практике получается, что открывая вклад, клиент прежде всего уберегает свой капитал от влияния инфляции. Особой прибыли это мероприятие не приносит, инфляция съедает начисленные проценты довольно серьезно.

Для примера — за 2018 год общий темп инфляции составил 4,27%. Именно настолько бы обесценились средства гражданина, который хранил бы их под подушкой. А средняя процентная ставка по вкладам в 2018 году находилась на уровне примерно 5,5%. Вот и получается, что фактическая прибыль от размещения депозита лишь немного превысила 1%.

На практике получается, что открывая вклад, клиент прежде всего уберегает свой капитал от влияния инфляции

На практике получается, что открывая вклад, клиент прежде всего уберегает свой капитал от влияния инфляции

Несмотря на низкую фактическую прибыль, открывать депозиты стоит. Это отличный инструмент для сохранения капитала и его оберегания от влияния инфляции.

Система страхования вкладов

Государством было создано Агентство по Страхованию Вкладов, которое возмещает вкладчикам убытки при наступлении форс-мажорных обстоятельств. Например, при банкротстве банка, при отзыве у него лицензии.

Каждый депозитный счет, открываемый в российских банках, обязательно страхуется. Стоимость страховки кладется на плечи банка. Вкладчик за это ничего не платит, но нужно понимать, что затраты на страхование банк окупает за счет установления более низкой ставки.

Действует ограничение на сумму страхования. Защита покрывает только до 1,4 млн. рублей (до недавнего времени было только до 700 000 рублей). Это сумма с учетом процентов. Если клиент хранит на депозите, допустим, 2 млн. рублей, то при наступлении страхового случая он получит от АСВ только 1,4 млн., а оставшиеся деньги придется взыскивать в судебном порядке. И не факт, что все закончится благополучно.

Именно из-за ограничения по сумме страхования вкладчики часто не держат в одном банке больше 1,4 млн. рублей. Это небезопасно, особенно если речь не о банке с государственным участием, о небольшой организации.

Каждый депозитный счет, открываемый в российских банках, обязательно страхуется. Стоимость страховки кладется на плечи банка

Каждый депозитный счет, открываемый в российских банках, обязательно страхуется. Стоимость страховки кладется на плечи банка

При наступлении страхового случая АСВ ведет разбирательство и в течение 7 дней после события публикует информацию о том, где и когда можно подать заявление на получение возмещения. Выбирается банк, через который вкладчики и будут возвращать свои кровные. Проблем и проволочек с возмещением обычно не наступает.

Обратите внимание, что страхованию подлежат только депозитные счета, открытые в банках. Если вы вложили деньги в микрокредитную компанию, страхование вкладов не эту сделку не распространяется.

Виды депозитов

Что такое депозит в банке? Это обычный счет, но открываться он может на разных условиях. Банки предлагают открытие депозитов по трем основным программам:

  1. До востребования. Это счет, который нельзя назвать полноценным вкладом. Нет никаких условий по его использованию, клиент может совершать какие угодно операции, но ставка обычно назначается на уровне 0,1%.
  2. Срочный. Клиент открывает депозит на определенный срок под установленный процент. На время действия договора он «забывает» про существование счета, не может совершать с ним никаких операций. Такие программы облагаются наиболее высокими процентами, которые могут начисляться как периодически, так и в конце срока размещения средств.
  3. Накопительный. Депозитные программы, которые предусматривают расширенный перечень возможностей клиента. Он может частично снимать средства до определенного предела, может пополнять вклад. Чем больше возможных опций, тем ниже ставка, но все равно такие программы привлекают граждан. Особенно тех, кто использует депозит как инструмент для накапливания средств на определенную цель.
Читать статью  Вклады в апреле 2022: где самые высокие ставки и выгодные условия

Нельзя однозначно сказать, какой вид депозита лучше. Для одного клиента удобен срочный, для другого накопительный. Здесь нужно ориентироваться на свои потребности.

Банки предлагают открытие депозитов по трем основным программам

Банки предлагают открытие депозитов по трем основным программам

По каждой депозитной программе устанавливаются свои сроки заключения договора. Если речь о 3, 6 или 9 месяцев, такие вклады можно охарактеризовать как краткосрочные. Самые длительные сроки — 1-3 года. Срок размещения вкладов принято считать в днях.

Возможные опции, подключаемые к депозитам

В том, что такое депозит в банке, мы разобрались. Но нужно еще разобраться и в опциях, которые могут подключаться ко вкладам. Опции — это инструменты управления своим вкладом. И каждый клиент выбирает депозитную программу с определенным набором опций в соответствии со своими потребностями:

  • периодическое начисление процентов. Например, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно. Это актуально для клиентов, которые размещают большую сумму и планируют «жить» на проценты. Они открывают срочный вклад и периодически получают проценты, которые стандартно переводятся на банковскую карту;
  • капитализация процентов. В этом случае банк также начисляет проценты с определенной периодичностью, но они не выдаются клиенту, а суммируются с размещаемой суммой. В итоге каждый последующий период проценты начисляются на более высокую сумму, прибыль увеличивается. С одной стороны это кажется выгодным, но банки часто снижают ставки по депозитам, к которым подключается капитализация. Так что, реальную выгоду нужно рассчитывать;
  • частичное снятие. Банк устанавливает планку, до достижения которой можно снимать деньги со счета. Снимая средства, клиент снижает размещаемую сумму, поэтому доходность падает;
  • пополнение счета. Клиент может вносить дополнительные средства, увеличивая доходность и совершая накопления. При выборе программы с такой опцией смотрите на возможные ограничения. Банк может устанавливать минимальные суммы пополнения, может фиксировать моратории: например, депозит нельзя пополнять за 3 месяца до окончания его срока;
  • льготные условия досрочного закрытия вклада. Обычно если вкладчик закрывает счет раньше положенного срока, он теряет начисленные проценты. Но по некоторым программам часть ставки сохраняется.

Программы могут сопровождать как одна, так и несколько опций. Для начала определитесь, какой вид депозита и какие его опции вам нужны, после ищите банки, которые предлагают необходимые вам условия.

Налогообложение вкладов

Банковские депозиты — это финансовые инструменты, при использовании которых вкладчик получает прибыль. А прибыль, как известно, в России облагается налогом. Но в отношении вкладов действуют особые условия. По закону налогообложение касается вкладов, ставка по которым превышает на 5% ставку рефинансирования Центрального Банка. Но по факту ни один банк такие высокие проценты не назначает, поэтому и думать о налогах вкладчикам не стоит.

По закону налогообложение касается вкладов, ставка по которым превышает на 5% ставку рефинансирования Центрального Банка

По закону налогообложение касается вкладов, ставка по которым превышает на 5% ставку рефинансирования Центрального Банка

Другие виды депозитов

Кроме классических депозитов в виде вкладов можно выделить еще два варианта. Первый — это обезличенный металлический счет. Тоже своего рода вклад, но валютой по нему выступают драгоценные металлы. Доходность вкладчика напрямую зависит от курса выбранного металла на рынке. Второй — это депозитные ячейки, в которые граждане хранят ценные вещи. Прибыли ячейки не несут, их предназначение — сохранность имущества клиента.

Депозит — это простыми словами, счет, на который можно положить деньги под проценты. Банки для привлечения вкладчиков и капитала разрабатывают ассортимент программ, подключают к ним дополнительные опции, создают особо выгодные сезонные предложение и пр. И вкладчики этим успешно пользуются, получая более высокий доход и гибкие условия размещения средств.

Отличие вклада от накопительного счета

«Евгений, с понедельника ваша ставка по накопительному счету составит 5% годовых!» Такую смс-ку получил я от банка в пятницу вечером. Прямо так, с восклицательным знаком, словно эта информация должна меня обрадовать.

Нет, не должна: до этого ставка равнялась 5,5%. Но ничего не поделаешь: я знал, на что шел, когда подписывал договор.

Депозиты теряют популярность

Еще пару лет назад о накопительных счетах в России мало кто слышал. Основным инструментом преумножения нажитого непосильным трудом для обычного человека были банковское вклады (они же депозиты). Но реалии коронавирусного года заставили банкиров искать новые способы привлечь клиентов.

— Ставки по вкладам сейчас падают, их привлекательность снижается. К тому же у депозита есть неудобство — снимая деньги, вкладчик теряет процент. Чтобы стимулировать людей держать деньги в банке, а не под подушкой, наши банки и стали использовать систему накопительных счетов. Это банковский счет, по которому вы получаете доход в виде начисленных процентов. Как правило, проценты по ним начисляются ежедневно, а снимая деньги, вы ничего не теряете, — говорит Василий Солодков, директор Банковского института Высшей школы экономики.

По своей сути депозит и накопительный счет очень похожи: вы одалживаете деньги банку под определенный процент. Даже на сайтах банков оба этих инструмента зачастую стоят в одном разделе – «Вклады». Но есть два главных отличия вклада от накопительного счета.

Читать статью  Какие проценты по депозитам в банках россии

1. Ставка по депозиту – строго фиксированная на весь срок вклада. Процентную же ставку по накопительному счету банк может поменять в любой момент. Это одна из причин, почему некоторые банки дают по накопительным счетам чуть более высокий процент, чем по краткосрочным депозитам. Банк дает вам возможность заработать немного больше, а себе оставляет простор для манипуляций со ставками.

— Внимательно следите за доходностью. Если процентную ставку по вашему накопительному счету снижают, перекладывайте деньги в тот банк, который дает лучшие условия, — советует Василий Солодков.

Правда, необходимо помнить о возможных накладных расходах, связанных с переходом из одного банка в другой. Нужно ли будет платить деньги за обслуживание новой карточки, СМС-информирование и так далее.

2. Средства, размещенные на накопительном счете, можно тратить и пополнять, процентная ставка при этом обычно не меняется. В этом состоит еще одно отличие вклада от накопительного счета. Что же касается депозитов, то самую высокую ставку банки дают по тем вкладам, по которым запрещено движение средств. Вклады с возможностью частичного пополнения и снятия обычно самые невыгодные.

Дьявол кроется в деталях

— Открывая накопительный счет, нужно внимательно читать договор и разбираться в условиях начисления процентов. Там может быть масса подводных камней, — предупреждает Василий Солодков. – Допустим, банк предлагает высокую по нынешним временам доходность – 6% годовых. Но для получения такого процента банк может выставить массу условий, и при невыполнении хотя бы одного из них вы получите гораздо меньше, чем рассчитывали.

Есть два основных способа начисления процентов по накопительному счету.

1. На ежедневный остаток. В конце каждого дня банк начисляет вам процент на ту сумму, которая в данный момент лежит на счете.

2. На сумму минимального остатка в течение месяца. Тут проще объяснить на пальцах. Допустим, по ходу месяца вы активно тратили деньги с накопительного счета. В начале месяца на счету было 100 тысяч, в середине – 50 тысяч, к концу месяца вы пополнили счет и стало 70 тысяч. Однако 31 числа вам начислят процент только на минимальный остаток в течение месяца — 50 тысяч.

Существуют и более хитроумные схемы.

— Иногда банки делают очень выгодные предложения по счетам. Но здесь следует обратить внимание на условия. Как правило, повышенный процент начисляется на сумму до определенного лимита. На сумму, которая превышает этот лимит, процент тоже может начисляться, но существенно меньше, чем заявленный банком. Если ваши накопления укладываются в этот лимит — это идеальный для вас продукт, — говорит Юрий Грибанов, генеральный директор консалтинговой компании Frank RG.

С похожей схемой чуть не связался автор этих строк. Выглядело это так: лежащую на счете сумму банк условно делит на части, затем на каждую из этих частей начисляет доход по отдельной процентной ставке. На сумму до 500 тысяч рублей – по ставке 4%, на сумму от 500 тысяч до 700 тысяч банк дает 5%, на всё, что свыше – 4,2%. А реклама звучит красиво: «Ставка до 5% годовых». На нашем языке это называется «Голь на выдумки хитра», а на банкирском — «применение к каждому диапазону сумм соответствующей ему процентной ставки». Центробанк пытался бороться с подобными явлениями, разослав финансовым учреждениям письмо с рекомендацией указывать значение минимальной гарантированной ставки. Но читали его, похоже, не все.

3 важных вопроса про накопительные счета

Застрахованы ли деньги?

— Если накопительный счет открывается на основании договора банковского счета, то он подлежит страхованию. При этом банк должен быть участником Системы обязательного страхования вкладов, — пояснили «КП» в Агентстве по страхованию вкладов. И напомнили, что максимальный размер страхового возмещения — 1,4 млн рублей. Поэтому, если вы хотите разместить на накопительных счетах более крупную сумму денег, есть смысл разделить ее на части и «раскидать» по нескольким, максимально надежным банкам.

Можно ли увеличить доход?

Некоторые банки предлагают повышенный процент по накопительному счету при выполнении определенных условий. Например, если вы — новый клиент, то в первые два месяца получаете повышенный процент. Или если заведете карту этого банка и будете тратить по ней не меньше 10 тысяч рублей в месяц, ваш доход вырастет на 1% годовых.

Что лучше — накопительный счет или вклад?

— Если для вас не важна возможность снимать деньги без потери процентов, выбирайте тот продукт, ставка по которому выше, — рекомендует Юрий Грибанов.

Вам больше подойдет вклад, если вы уверены, что деньги не понадобятся вам в течение какого-то срока — например, трех месяцев. Депозит даст вам уверенность, что банк не снизит вашу ставку.

Вам больше подойдет накопительный счет, если вы планируете активно пользоваться деньгами с него. Еще один вариант – у вас скопилась большая сумма и вы планируете ее потратить, но пока не знаете, когда именно. Например, вы собираетесь купить машину, и пока ищете подходящий вариант, деньги будут приносить доход.

Бухгалтерские проводки по депозитам и процентам

Бухгалтерские проводки по депозитам и процентам, как и по всем другим учетным операциям, должны быть составлены корректно. Ведь от этих записей зависит достоверность бухгалтерской отчетности и даже правильность исчисления налогов. Поговорим в нашей статье о депозитных счетах и счетах бухучета, привязанных к ним, а также о том, какие в учете потребуются бухгалтерские проводки по размещению денег на депозите, их возврату и начислению процентов.

Читать статью  Стоимость банковских ячеек в месяц

Размещение денег на депозите — что это такое

Если у организации образуются свободные денежные средства, то чтобы они не лежали мертвым грузом на расчетном счете, организация может заставить их работать. Таким образом, деньги, не задействованные в обороте, способны приносить дополнительный доход. Одним из способов получения такого дохода является размещение средств на депозите.

Депозитный счет — это счет в банковском учреждении, на котором лицо размещает свободные денежные средства, а банк согласно условиям подписанного договора начисляет на них проценты в установленном размере. Обычно депозитные договоры заключаются на определенный срок. По его истечении денежные средства возвращаются их владельцу. На данный счет могут зачисляться денежные средства только в качестве вклада.

ВАЖНО! Депозитный счет не предусмотрен для осуществления расчетов по нему с третьими лицами.

Какие счета задействуются в бухгалтерских проводках по учету депозитных операций

Депозитный счет относится к так называемым специальным счетам в банке, для учета которых в бухгалтерии предназначен счет 55. К указанному счету Планом счетов (утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н, в ред. от 08.11.2010) предусмотрено несколько субсчетов. Депозиты учитываются на субсчете 55.3 «Депозитные счета».

Поскольку депозитные вклады признают финансовыми вложениями согласно п. 3 ПБУ 19/02, то учитывать их можно и на счете 58 «Финансовые вложения» путем открытия соответствующего субсчета.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Способ учета движения денег на депозите организация закрепляет в учетной политике.

Счета 55 и 58 являются активными, поэтому увеличение средств на депозите будет проходить по дебету, а их уменьшение на депозитном счете или возврат владельцу на расчетный счет — по кредиту.

Что касается проводок по поступлению процентов на расчетный счет и, соответственно, их начислению, то в них будет задействован счет 91 «Прочие доходы и расходы». Субсчет 1 к этому счету «Прочие доходы» предназначен для отражения различных поступлений, в том числе и полученных процентов, от деятельности, не связанной с основной.

Условия договора банковского вклада (депозита) могут влиять на налоги и бухучет у вкладчика. Как проверить формулировки договора узнайте из Путеводителя по сделкам от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно изучите материал.

Как составляются бухгалтерские проводки при перечислении средств во вклад — депозит и при их возврате (поступлении на расчетный счет)

Итак, организация приняла решение разместить свободные денежные средства на депозитном счете в банке. Для этого заключается договор банковского вклада (ст. 834, 835 ГК РФ), где прописываются:

  • вид вклада;
  • сумма, зачисляемая на депозит;
  • размер начисляемых банком процентов и периодичность их начисления;
  • размер платы за обслуживание депозитного счета;
  • срок хранения денежных средств на счете;
  • ответственность, предусмотренная для каждой из сторон;
  • условия расторжения договора;
  • другие условия, согласованные сторонами.

После того как все формальности будут улажены, банк открывает депозитный счет, куда обычно с расчетного счета перечисляются денежные средства организации. При этом на основании первичных документов, в том числе и выписки банка, в учете должна быть сделана запись:

Дт 55.3, 58 «Депозиты» Кт 51.

Если перевод был осуществлен с валютного счета, то запись примет вид:

Дт 55.3 Кт 51, 58 «Депозиты».

По окончании срока хранения денежных средств на депозитном счете банк обязан вернуть их владельцу на расчетный счет. Проводки по возврату депозита будут следующими:

Дт 51, 52 Кт 55.3, 58 «Депозиты».

Начислены проценты по депозиту — проводка в бухгалтерском учете и ее значение для налогового учета

Как мы уже отметили, периодичность начисления процентов, так же как и их ставка, — одно из обязательных условий договора. При начислении процентов у организации — владельца средств на основании банковских документов должна быть сформирована следующая проводка:

Проценты по депозитам должны быть обязательно учтены в качестве внереализационных доходов при расчете налога на прибыль, если организация применяет основной режим, или единого налога при УСН по мере их начисления (либо поступления) — п. 6 ст. 250 НК РФ.

Проценты могут перечисляться на расчетный счет лица по мере их начисления, а могут накапливаться на депозитном счете и выплачиваться единовременно лишь по истечении срока договора. Перечисление процентов на расчетный счет отразится корреспонденцией:

Вы можете подтвердить сделанные нами выводы, в Готовом решении от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

На депозите компания может разместить денежные средства, чтобы получить дополнительный доход. В учете появятся записи с использованием счета 55 или 58, где будут отражаться операции по перечислению денег на депозит и их возврату, и счета 91.1, где будут зафиксированы начисленные банком проценты в пользу владельца средств в составе прочих доходов.

В статье были приведены основные бухгалтерские проводки, которые должны появиться в учете при отражении операций по депозитным счетам.

  • Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н
  • Налоговый кодекс РФ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник https://brobank.ru/depozit-eto/ Источник https://www.kp.ru/putevoditel/lichnye-finansy/otlichie-vklada-ot-nakopitelnogo-scheta/ Источник https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/buhgalterskie-provodki-po-depozitam-i-procentam/

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.