Финансовое планирование на предприятии | Финансовое прогнозирование.

Финансовое планирование и прогнозирование

Финансовое планирование и финансовое прогнозирование обозначают разные по смыслу понятия и представляют собой разные технологии в исполнении.

В широком смысле план — это система целевых показателей развития и функционирования объекта, включая этапы, способы достижения и распределение ресурсов, а прогноз — это предсказание о развитии и исходе событий или явлений на основе имеющихся данных.

Менеджмент предприятия может планировать только те параметры и показатели, которые от него зависят и которыми он может управлять: как правило, большую часть расходов и меньшую часть доходов.

Все, что касается развития и подвержено риску, является прогнозированием, то есть инструментом научного предвидения и вариантного анализа. К зоне развития и зоне риска относится большая часть доходов предприятия, его зависимость от баланса спроса и предложения, от действий конкурентов, экономического развития региона, влияния государства и многих других факторов.

В классической технологии финансового планирования в качестве базы для планирования будущей деятельности предприятия используется плановый объем продаж, а затем под него составляются остальные параметры. Это означает, что сам способ планирования изначально предполагает высокий риск исполнения всех планов и бюджетов предприятия. Нереализованные планы приводят к потерям и убыткам, а приобретенные активы становятся бременем для предприятия. Знание и использование методов прогнозирования и учет всех существенных факторов позволяет сделать планы более точными и снизить риски.

Методы финансового прогнозирования делятся на экспертные и статистические. Обязательно нужно использовать и те, и другие. Сравнивая и анализируя полученные результаты, можно сделать достаточно точный прогноз. В качестве экспертов следует привлекать и внутренние источники — сотрудников предприятия, и внешние источники — отраслевые обзоры, исследования инвестиционных компаний, маркетинговых компаний, консалтинговых компаний, клиентов и поставщиков компании. Статистические методы позволяют проанализировать динамику прошлых периодов и скорректировать, при необходимости, полученные экспертные прогнозы.

Финансовое прогнозирование предприятия не должно ограничиваться одним вариантом развития. Нужно составить несколько сценариев, каждый со своими параметрами доходов и расходов, и выбрать наиболее приемлемый.

Как написано выше, расходы в основном контролируемы менеджментом организации. Следовательно, переходя от финансового прогнозирования к финансовому планированию, необходимо задать целевые показатели, характеризующие способы достижения прогнозируемых доходов и необходимые ресурсы.

Финансовое планирование является составной частью бизнес-планирования предприятия.

Финансовое планирование включает следующие этапы:

• Стратегическое планирование — видение, каким предприятие хочет стать через несколько лет
• Тактическое планирование — динамика ключевых показателей, характеризующих плановое движение к намеченной цели
• Бюджетирование — разработка бюджетов, закрепление ответственности, фиксация контрольных сроков.

Технологии финансового планирования и прогнозирования подробно рассматриваются на

Бизнес-прогнозирование: какой метод выбрать

2 марта 2022

Бизнес-прогнозирование: какой метод выбрать

Специалист департамента внутреннего контроля аудиторско-консалтинговой группы «Листик и Партнеры»

Планирование бизнеса – это подготовка прогнозов развития компании, наиболее вероятных и обоснованных предположений о возможных проблемах в будущем, о необходимых бизнес-решениях и желаемых финансово-экономических показателях. Какие методы прогнозирования существуют, в чем их особенности и какой лучше выбрать, какие риски сопряжены с неправильным подходом к бизнес-прогнозированию, расскажем в статье.

Методы прогнозирования: понятие и сфера применения

Прогнозирование применяется в бизнес-среде для стратегического планирования. Составление финансового прогноза – это определение желаемого финансового результата и наиболее вероятностных путей его достижения на основе накопленного опыта, имеющихся экономических закономерностей, анализа текущих данных, определения возможных перспектив развития и т.д.

Прогнозирование, как процесс предугадывания возможного будущего на основе исходных данных, применяется во многих сферах: демография, экология, генетика, метеорология, социология, и конечно, экономика. Независимо от сферы применения, использование прогнозирования предопределено необходимостью принимать различного рода управленческие решения во избежание значительных неблагоприятных факторов, ошибок либо же достижении желаемых, запланированных показателей.

Выбор методов прогнозирования обусловлен сферой применения, поставленными целями прогнозирования, доступности инструментов и наличия необходимого числа исходных данных.

Отличие прогнозирования от планирования

Прогнозирование и планирование в бизнес-сфере тесно взаимосвязаны, поскольку составление прогнозов дает информацию для эффективного планирования, хотя и не определяет конкретных задач и результатов. В большинстве случаев прогнозы формируются для составления плана, а также помогают оценивать возможные последствия его реализации.

Прогнозирование не носит директивный, обязательный характер – его цель заключается в предопределении возможного исхода развития экономики, поэтому оно должно охватывать не только внутреннюю, но и внешнюю среду. Планирование же ориентировано только на деятельность предприятия и базируется на анализе внутренних факторов бизнеса.

Планирование должно иметь четкие временные рамки, прогнозы же могут составляться и на более долгосрочный период. При этом прогнозирование не подразумевает большой конкретики в достижении конечных результатов.

Для автоматизации прогнозирования и планирования можно использовать решение «1С:ERP Управление предприятием». Например, прогнозы о работе предприятия из следующих отчетов:

1. Исполнение плана закупок.
2. Исполнение плана продаж.
3. Исполнение плана производства.
4. Исполнение плана сборки (разборки).
5. Плановая потребность в видах РЦ.
6. Плановая потребность в материалах.
7. Плановая потребность в полуфабрикатах.
8. Плановая потребность в трудовых ресурсах.
9. Сбалансированность планов.

Этапы прогнозирования

Процесс прогнозирования проходит в несколько этапов:

1. Определение цели составления прогноза и постановка конкретных задач. Помимо этого, определяется состав рабочей команды, формулируются задания для них, определяется информационная составляющая (источники данных, какие сведения необходимы).
2. Проведение анализа: определяются критерии оценки, качественные и количественные показатели, анализируются внутренние и внешние условия.
3. Выбор метода прогнозирования. Начиная от момента сбора необходимых данных, до проведения анализа, расчетов, экспертных оценок.
4. Аналитическая оценка полученных результатов.
5. Принятие управленческих решений, разработка рекомендаций на основе полученного прогноза.

Основные методы прогнозирования

В экономике существует несколько классификаций методов прогнозирования.

По признаку оценки

Выделяют качественные и количественные методы. Качественные – это, как правило, экспертные оценки, основанные на суждениях и умозаключениях, когда отсутствуют ретроспективные данные для расчетов.

Количественные подразумевают возможность проведения расчетов на основе числовых показателей прошлых и текущего периодов. Базируются на математических методах.

По информационной составляющей

Статические (или формализованные) основаны на использовании сведений о динамике развития явления, наиболее достоверны, имеют короткие сроки выполнения, точность расчетов, минимизируют проблемы при сборе и оценке сведений.

Интуитивные методы основаны на проведении аналогий, оценке имеющихся закономерностей. Необходимость экспертной оценки в соответствующей области. Оцениваются схожие процессы и явления.

По степени охвата задач

Все методы прогнозирования можно условно разделить на общие и специализированные методы. Общие методы применимы для широко спектра проблем и могут применены в различных сферах деятельности. Специализированные методы ориентированы на определенную сферу деятельности и не могут быть применены в иных целях, поскольку не дадут достоверных и точных результатов, либо же необходимы специфические вводные данные.

Характеристика методов прогнозирования

К основным методам относят те, которые можно нашли широкое применение во многих отраслях.

Метод экстраполяции

Часто применяется в продажах. Также называется методом аналогии. Заключается в изучении прошлого опыта, полученные результаты переносятся на будущее. Выявляется общая закономерность, которая независима во времени, сохраняется в долгосрочной перспективе и данные оценки можно проецировать на будущие результаты. Однако следует учитывать несколько нюансов: сезонность продаж некоторых категорий товаров, циклические колебания экономики, уровень инфляции, макроэкономическую среду, влияние внешней среды.

Метод экспертных оценок

Применяется, когда нет возможности провести математические расчеты – например, отсутствуют числовые показатели для оценки в динамике за несколько периодов, в случае нестандартных ситуаций, когда необходима профессиональная оценка опытного эксперта. Основывается на интуитивной оценке на субъективной основе, на проведении тестирования или опроса с последующей оценкой полученных результатов. Минусом можно считать субъективность оценки эксперта, возможный недостаток квалификации и знаний и низкое качество знания проблемы. Достоверность прогноза проверить невозможно, особенно если эксперты не обладают достаточным объемом информации.

Если привлекается один эксперт, то применяются методы построения сценария, интервьюирование, анкетирование. При привлечении команды специалистов используют мозговой штурм, совещания, метод Дельфи, ситуационный анализ.

Моделирование

Связан с построением моделей на основе оценки данных конкретных объектов или явлений, их аналогов. Итогом служит макет, чертеж, формула, схема. Прежде, чем принимать управленческое решение в реальном мире, можно спроецировать его результат на модель. При необходимости в конечную модель вносятся коррективы. Таким образом, повышается шанс избежать неудачного результата, повысить эффективность управленческих решений. Из недостатков – сложности расчета, однако привлечение компьютерных программ значительно упрощает механизм расчета.

Построение матрицы

Матрица представляет специальную таблицу, в которой целевая функция разбивается на несколько функций следующего уровня. Размер матрицы определяется, исходя из перечня подцелей. Исследуемое явление или объект зависят от множества факторов, которые разбиваются на группы по однородному признаку. Эти группы ранжируются по определенному критерию и далее оценивается влияние друг на друга, а также на конечную цель/результат. При оценке применяется балльная система (например, от 1 до 10).

Статистические методы

Данная группа включает методы средних и относительных величин, индексный метод, группировки, построение графиков, корреляционный анализ. Общий фактор – проведение математических расчетов на основе числовых показателей за прошлые и текущий периоды. Эти методы являются наиболее точными при условии полноты и достоверности исходных сведений.

Метод сценариев

Применяется при принятии управленческих решений для оценки вероятностного наступления того или иного события и возможных результатов. При этом анализируется действие управленческого решения на конечный прогнозируемый результат, часто с привлечением экспертов или использованием математических расчетов.

Проблемы прогнозирования

Прогнозирование в бизнесе – это всегда попытка предсказать исход события, однако это жизненно важный процесс, поскольку он дает возможность планировать деятельность предприятия. Тем не менее, существуют некоторые проблемы, которые необходимо учитывать:

1. Устаревшие данные. Все сведения, применяемые для расчета, будут считаться историческими, и нет никаких гарантий, что аналогичные тенденции сохраняться в будущем.
2. Невозможно учесть абсолютно все факторы, которые смогут повлиять на будущие прогнозные результаты. Так, нельзя предсказать результаты биржевых торгов, рост уровня инфляции, ключевых ставок, процентов по кредитам и вкладам и т.д.
3. Существует риск не принять во внимание фактор, который в настоящее время является незначительным или отсутствует вовсе, но уже завтра его влияние окажется значимым и повлияет на итоговый прогнозируемый результат.

Как выбрать подходящий метод

Выбор методов прогнозирования в бизнесе зависит от его целей, наличия и качества исходной информации, опыта экспертов и технических возможностей. Краткосрочные прогнозы не требуют применения большого количества методов или привлечения большого количества специалистов. Для них важна оперативность. В долгосрочной перспективе составление прогноза требует большого числа методов с применением компьютерного моделирования, математических и статистических расчетов.

На практике, при выборе метода следует учитывать несколько моментов:

1. Наибольшая точность и достоверность составления прогноза.
2. Сроки составления и период прогноза.
3. Сокращение затрат на процесс прогнозирования.

Проблема выбора заключается в том, что методов очень много, в них сложно ориентироваться, и трудно подобрать те, которые полностью удовлетворяют целям составления прогноза. Сложность объектов прогнозирования повышается, увеличивается число факторов, влияющие на итоговый ожидаемый результат, необходимо оценивать как внешнюю, так и внутреннюю среду.

Успех составления прогноза зависит от качества, полноты и достоверности исходных данных. При отсутствии информации прогнозирование может стать невозможным.

Результаты прогнозирования должны быть простыми и удобными для анализа и использования, быть своевременными и максимально точными, надежными (дающими наибольшую вероятность достижения).

Финансовое планирование

Финансовое планирование ― важнейший аспект ведения бизнеса. Процесс предназначен для прогнозирования будущего бизнеса с денежной стороны и определения наилучшего способа использования ресурсов компании. Это конечный продукт, представляющий собой некий план обеспечения организации, служащий дорожной картой, которая направляет все будущие денежные потоки.

Сущность и содержание финансового планирования

Финансовое планирование представляет собой документ, содержащий текущую денежную ситуацию вашего бизнеса и несколько методов, которые вы намерены предпринять для достижения своих финансовых целей.

Чтобы создать надежный план обеспечения, нужно проанализировать основные компоненты вашей компании. Другими словами ― понять, куда, в какой сегмент бизнеса идет большая часть денег. Следовательно, для планирования финансовых ресурсов можно задать себе следующие вопросы:

• Сколько денег получаете и тратите?
• Каковы самые большие расходы за последнее время?
• В какой области можно сократить расходы?
• Как конкуренция может повлиять на бизнес?

Ответы на эти вопросы позволят создать финансовый план, который отражает текущую денежную ситуацию и будущие ожидания.

Понятие финансового планирования

Это процесс определения того, как компания будет достигать своих целей и задач. Как правило, каждому бизнесу нужны деньги для роста и расширения, для найма большего количества сотрудников и покупки инструментов, необходимых для производства. Создание плана как раз и помогает бизнесу принимать лучшие решения.

Однако, чтобы правильно планировать развитие компании, нужно иметь четкое и определенное видение, конкретные цели, задачи. Финансовый план детально описывает необходимые мероприятия, ресурсы, оборудование, материалы для достижения этих целей, а также сроки их выполнения.

Финансовое планирование включает в себя следующие виды деятельности:

• анализ бизнес-среды;
• выявление любых рисков и проблем с бюджетным набором;
• подтверждение бизнес-видения и целей;
• расчет общей стоимости каждого вида ресурсов;
• количественная оценка количества ресурсов (рабочей силы, оборудования, материалов);
• обобщение затрат для создания бюджета;
• определение типов ресурсов, необходимых для достижения этих целей.

Важно критически и взвешенно проанализировать все планы, прежде чем принимать решения о его реализации.

Цели финансового планирования

Существует множество денежных целей, но все они должны подкрепляться конкретным документом. Ниже приведены некоторые возможные задачи финансового планирования.

1. Определение денежного потока

Главная задача финансового планирования для компании ― знать, куда уходят деньги. Наличие задокументированных данных позволит узнать, какой сегмент бизнеса действительно нужно поддержать средствами, а какие расходы необходимо сократить.

Один из способов определить это ― проверить выписки по кредитной карте и текущему счету. Чтобы отслеживать средние расходы в месяц, сложите все расходы в отчете и разделите его на 12. Таким образом, вы не будете переоценивать или недооценивать ежемесячные траты.

2. Определение требований к капиталу

Определение ваших потребностей в капитале зависит от таких факторов, как стоимость текущих и основных средств, рекламные расходы и стратегия на перспективу. Требования к капиталу должны рассматриваться с обеих сторон: краткосрочные и долгосрочные.

3. Обеспечить максимальную отдачу от инвестиций в процессе финансового планирования

4. Определить размер капитала, необходимого в бизнесе

Это включает в себя решения (краткосрочные и долгосрочные) о соотношении долга и собственного капитала.

5. Создать денежную политику в отношении кредитования, заимствования и контроля за средствами

Основные элементы

Рассмотрим основные элементы финансового планирования:

1. Определение целей.

Постановка как долгосрочных, так и краткосрочных денежных целей предприятия. Эти задачи планирования финансов созвучны фундаментальной миссии компании и служат ориентиром для персонала, осуществляющего различные действия со средствами. Долгосрочные цели заключаются в максимальном, эффективном и экономном использовании факторов производства.

Максимальное использование всех ресурсов компании, кроме капитала, возможно только тогда, когда предприятие получает капитал в необходимом количестве, в нужное время и по разумной цене. Соответствующая капитализация и структура капитала определяются и проектируются с учетом долгосрочных денежных целей.

Назначение финансового планирования включает в себя организацию адекватных денежных средств для каждого вида деятельности предприятия. Для этого требуется организация оборотных средств или притока и оттока средств.

3. Формулирование денежной политики.

Она формулируется различными руководителями, работающими в соответствующих отделах. В документе должно быть четко прописано, какая политика должна быть принята для достижения целей компании.

3. Разработка денежных процедур.

Этот этап заключительный. Он необходим для грамотной и эффективной реализации политики предприятия.

Основная цель финансового планирования состоит в разделении крупных функций на более мелкие, делегировании их сотрудникам, организации показателей обеспечения, контроля и др.

Установление стандартов деятельности и достижение правильного результата путем сравнения фактических показателей с нормативами, проверка всех расхождений ― это также элементы денежного планирования.

Методы планирования финансов

Основные задачи финансового планирования включают в себя шаги, предпринятые для разработки хорошей и работоспособной стратегии. Ниже приведены варианты финансовых планов, которые можно использовать для своей компании.

1. Краткосрочный

Этот тип процесса может длиться в течение одного года. Здесь вы принимаете во внимание свой текущий статус и ресурсы компании, которые могут помочь достичь денежной цели.

2. Среднесрочный

В этот тип процесса вы закладываете более длительный период времени –- от двух до пяти лет. Во внимание принимается текущий статус дохода, бизнес-сектор, возможность перехода в другой сектор, будущий прирост дохода, перспективы роста.

3. Долгосрочный

Период: от 5 лет и выше. Вы принимаете во внимание различные типы инвестиционных возможностей, которые открыты для вас. Для этого нужен последовательный и систематический расчет, экономия, анализ и контроль расходов, грамотное распределение налогов, тщательное следование выбранной стратегии.

Финансовое планирование крайне важно для успешного роста каждого предприятия. Без него бизнес-решения становятся более рискованными, компания может упустить возможности для развития или совершить ошибки.

Источник https://alfaseminar.ru/finansovoe_planirovanie_i_prognozir

Источник https://upr.ru/article/biznes-prognozirovanie-kakoy-metod-vybrat/

Источник https://takemytime.ru/finansovoe-planirovanie/