Актуальность темы «Недепозитные источники формирования ресурсов коммерческого банка»

Актуальность темы «Недепозитные источники формирования ресурсов коммерческого банка»

«Недепозитные источники формирования ресурсов коммерческого банка».

Если после прочтения статьи у вас останутся вопросы, или вы захотите уточнить актуальность вашей темы — вы можете оставить комментарий под статьёй.

• 1 Самое важное в актуальности
• 2 Актуальность, проблема и цель работы
• 3 Актуальность, объект и предмет исследования
• 4 Элементы актуальности для темы «Недепозитные источники формирования ресурсов коммерческого банка»
• 5 Черновик актуальности готов, что дальше?
• 6 А можно заказать?

Самое важное в актуальности

Актуальность – это первый элемент введения. Его размер — обычно 70% страницы. Начинается фразой типа «Актуальность выбранной темы работы состоит в ряде моментов». Абзацы не более 5-6 строк, обычно – до 4 абзацев.

В актуальности требуется отметить 2 момента:

1. почему тема актуальна вообще (иными словами, какие проблемы будут, если не подготовить работу на эту тему);
2. почему актуальность этой темы выросла в последние месяцы (здесь можно говорить о влиянии кризисов, эпидемий – в частности, коронавирусной пандемии, новых технологий и т.п.).

Актуальность взаимосвязана с целью работы, с её объектом и предметом.

Актуальность, проблема и цель работы

Из актуальности вытекает проблема работы. То есть нужно сказать, что случится, если не писать работу.

Из проблемы следует цель работы. Цель противоположна проблеме и обычно очень похожа на формулировку темы с добавлением в её начало слова типа «совершенствование».

Актуальность, объект и предмет исследования

Актуальность работы связана с её объектом и предметом.

Если не сделать то, что указано в теме, произойдёт ухудшение состояния объекта и предмета исследования. Значит, надо сделать то, что указано в теме (то есть достичь цели работы), чтобы состояние объекта и предмета исследования улучшилось.

То есть мы должны отметить:

1. что случится с объектом исследования, если не подготовить работу;
2. как это отразится на рассматриваемом элементе объекта – то есть на предмете исследования.

Элементы актуальности для темы «Недепозитные источники формирования ресурсов коммерческого банка»

Чтобы написать, почему тема ВКР актуальна, необходимо открыть несколько работ по заданной теме, посмотреть и скопировать то, что там написано по поводу актуальности к себе, а потом ответить на 2 вопроса выше.

Прочитав подобные куски информации из разных статей, нужно просто понять, как именно может произойти негативное изменение, и как это негативное изменение будет изменено с помощью того, что указано в теме.

Так, можно взять следующие элементы актуальности из разных источников в интернете для темы

«Недепозитные источники формирования ресурсов коммерческого банка».

Формирование и управление ресурсами являются определяющими и судьбоносными задачами для деятельности банка. Вопросы и проблемы несовершенства законодательства в данной области являются наиболее значимыми направлениями исследований в сфере принятия управленче-ских решений. Таким образом, в современных условиях монография при-обретает особую актуальность. Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ собственного капитала и привлечённых средств, составляющих ресурсную базу банка., источник

Керчь) КОНФЕРЕНЦИЯ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ РАЗЛИЧНЫХ ОТРАСЛЕЙ Керчь, 07-08 ноября 2019 г. КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: РЕСУРСЫ, КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЁННЫЕ СРЕДСТВА, РЕСУРСНАЯ БАЗА, СТРУКТУРА РЕСУРСОВ, RESOURCES, COMMERCIAL BANK, OWN FUNDS, BORROWED FUNDS, RESOURCE BASE, RESOURCE STRUCTURE АННОТАЦИЯ: Для обеспечения своей деятельности любой банк должен иметь определённые ресурсы, состоящие из денежных средств и материальных активов. Поэтому в настоящее время анализ ресурсной базы коммерческого банка является крайне актуальной задачей. В статье раскрывается сущность и структура ресурсов коммерческого банка. Даётся краткая характеристика АО «Газпромбанк». Приводится анализ банковских ресурсов по источникам их формирования. Представляется структура собственных средств коммерческого банка., источник

Данная ситуация является следствием значительного замедления роста экономики. Ограниченный доступ к внешним ресурсам, обусловленный относительно высокими рисками и низкой доходностью банковского бизнеса в России, является еще одним фактором, лимитирующим ресурсный потенциал национальной банковской системы. В свете данных событий тема выпускной квалифицированной работы является актуальной. Целью написания данной курсовой работы является разработка и экономическое обоснование путей совершенствования процесса управления пассивами ПАО «Сбербанк»., источник

Актуальность темы исследования. Трансформационные процессы, происходящие в финансовой системе страны, рассматриваются как объективные явления, ограничивающие возможность полноценного функционирования рынка банковских услуг. Системный характер наложенных санкций Евросоюзом нарушает основы оптимального функционирования глобальной финансовой структуры, порождая макроэкономическую нестабильность., источник

Актуальность данной проблемы и обусловила выбор темы курсовой работы. Объектом изучения избрана деятельность одного из отделений ОАО “Белпромстройбанк”, расположенного в городе Минске. Предметом исследования являются привлеченные ресурсы отделения в разрезе кварталов 2006 года., источник

Из скопированных блоков нужно удалить повторяющиеся слова, технические фразы и т.п., и составить связный текст. Вы можете взять за основу найденный мной материал, а если сомневаетесь — уточнить детали в комментариях.

Черновик актуальности готов, что дальше?

После того как подготовили эти элементы, дальше нужно их описать своими словами, чтобы повысить оригинальность.

После написания актуальности и подготовки введения в целом, можно переходить к первой главе ВКР.

А можно заказать?

Если вы решите где-то заказывать обоснование актуальности, то, во-первых, я советую вам заказывать введение целиком, а во-вторых, делать это либо у тех авторов, которые обоснованно вызывают у вас доверие, либо на биржах для студентов.

Это значительно безопасней, чем обращаться в агентства или к случайным исполнителям.

Желаю вам удачи!

Александр Крылов

Старший преподаватель ЧГУ и СПбГИЭУ «Инжэкон» в 2004-2011 годах. Специализируюсь на финансовом состоянии организаций: коммерческих организаций, банков, бюджетных учреждений. Помогаю с подготовкой ВКР по экономике.

Привлеченные средства коммерческого банка: структура и анализ

Привлеченные средства коммерческого банка вызывают интерес как у общественности (широкой, если финансово-кредитная структура большая, и специализированной, выполняющей роль гражданских наблюдателей), так и у государства. Почему? Какова может быть структура привлеченных средств? Можно ли, проанализировав её, делать выводы о будущем организации?

Общая информация

Коммерческие банки, в первую очередь, являются специфическими кредитными институтами. В их задачи входит привлечение временно свободных средств физических и юридических лиц, а также покрытие дефицита в денежных ресурсах тех субъектов, которые их испытывают (с условием возврата). Для осуществления подобной деятельности есть много различных путей. Привлеченные средства коммерческого банка могут быть взяты из таких источников:

1. Вклады от физических лиц.
2. Различные счета организаций и предприятий.
3. Межбанковские депозиты и кредиты.
4. Размещение долговых ценных бумаг.
5. Остатки на счетах собственных средств.

Зачем необходим анализ привлеченных средств коммерческого банка?

Он позволяет раскрывать источники формирования денежных ресурсов, оптимизируя расходы, которые организация несёт по их привлечению и обслуживанию. Анализ состояния привлеченных средств коммерческого банка позволяет сортировать клиентов по праву собственности, срокам предоставления, процентам. Благодаря этому обеспечивается возможность своевременного возврата средств и создания прогнозов.

Также этот инструмент позволяет регулировать и держать под контролем ликвидность банка. В этом плане часто выделяют собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Относительно первых можно не волноваться. Одновременно поддержание баланса между ними на уровне 20/80 позволяет обеспечить сохранность и работоспособность структуры.

Часть собственных средств направляется на создание резерва в рамках Центробанка. Остальные деньги работают на прибыль собственников в большей мере, нежели привлечённые. Ведь вкладчикам необходимо выплачивать проценты. Но одновременно их наличие позволяет увеличить охват населения.

Немного теории

Самые желанные привлеченные средства коммерческого банка – это остатки на текущих и расчетных счетах юридических лиц. Они, как правило, составляют основу и клиентский костяк финансово-кредитной организации. Ведь по факту – это практически бесплатные средства. Также они являются основными для клиентов. Через них идёт весь оборот. Поэтому при наличии значительной клиентской базы возникает и избыток практически дармовых средств.

Ещё одним преимуществом является условная прогнозируемость остатков на счетах и колебаний количества средств на них. В качестве примера – это информация о сроках выплат, их примерному размеру, платежах в бюджет и прочее. Но полагаться на такую предсказуемость не следует. Ведь их увеличение негативно сказывается на ликвидности. И при некачественном управлении они даже могут превратиться в обузу.

Ещё немного теории

К привлеченным средствам коммерческого банка относится и такой популярный инструментарий сохранения своих средств как депозит. Хотя деньги на остатках могут дать определённую экономию, именно вклады позволяют покрывать потребность в кредитах. Также во многом от них зависят процентные риски и те же проблемы с ликвидностью.

В чём здесь загвоздка? Дело в том, что каждый банк стремится привлечь к себе больше вкладчиков для последующей выдачи кредитов. Для этого они заманивают их процентами по депозитам. Но при этом растут и ставки кредитов. В данном случае необходимо искать золотую середину, которая позволит учесть интересы всех сторон.

Отдельно стоит поговорить о различных направлениях. Так, анализ собственных и привлеченных средств коммерческого банка относит депозиты до востребования к более неудовлетворительной категории, нежели остатки на счетах. Почему так? Дело в том, что механизм снятия ничем не отличается. Но в случае с юридическими лицами можно более-менее уверенно прогнозировать их поведение. Тогда как предугадать поведение обычного человека не представляется возможным. Его средства могут пролежать на счету не один год или же они будут сняты через неделю. Кто может уверенно дать ответ? Поэтому их и не считают наилучшим вариантом. Ведь это и довольно дорогой, и рискованный источник средств.

О срочных депозитах

Это дорогие, по сравнению с остальными, виды обязательств. Они привлекаются на определённый срок под конкретную процентную ставку. Благодаря им стабилизируется риск потери ликвидности. Это обстоятельство весьма важное. Но оно не значит, что у клиента нет возможности потребовать свои средства раньше срока.

Правда, за это предусматриваются определённые штрафные санкции, вплоть до обнуления набежавших процентов. В таком случае они становятся значительно опаснее для ликвидности, нежели депозиты до востребования, ведь считается, что деньги пролежат на счету до определённой даты.

О больших и малых срочных депозитах

В связи с наличием такого риска срочные депозиты условно делят на большие и маленькие. К первым относятся те, что превышают установленный банком лимит ликвидной позиции. Из-за своего размера они относятся к опасным средствам. Ведь в случае их неожиданного изъятия со стороны клиента возникают негативные последствия вроде убытков. Не исключено даже и банкротство.

Почему так случается? Дело в том, что владельцы больших депозитов, как правило, ориентируются на прибыль. Поэтому они очень чувствительны к изменению процентной ставки и её пересмотру со стороны банка. Причем не обязательно это делается посреди срока.

Давайте рассмотрим небольшой пример. Человек имеет сто тысяч евро. Он приносит их в банк и кладёт на срочный депозит. Время – один год. Потом его ситуация удовлетворяет, и он продлевает свой вклад. Ещё пять раз. И банк хотя и просчитывает возможность снятия этих сумм, но если он в восьмой раз придёт и потребует все свои средства (а это будет уже около 130-140 тысяч евро), то в отделении таких сумм не окажется. Их нужно будет специально заказывать из центрального хранилища для передачи вкладчику посредством инкассации.

Небольшие вклады, как правило, обладают меньшей чувствительностью изменения процентных ставок. И в тяжелый период они, как правило, не покидают банк. Поведение их владельцев относительно прогнозируемое, что в конечном итоге позитивно отражается на ликвидности финансово-кредитной организации. Затраты на эту категорию, как правило, не очень высоки.

Иные инструменты привлечения средств

Уже была рассмотрена основная структура денег в среднестатистическом банке, который не является прикрытием для финансовых махинаций. Все остальные виды обязательств относят к недепозитным инструментам привлечения средств.

Что тут можно привести в качестве примера? Это и сделки с векселями, сберегательные и депозитные сертификаты, и ценные бумаги (акции, облигации, долговые). При этом есть определённая специфика привлечения средств подобными инструментами. Так, инициатором их использования является непосредственно сам банк. По внешним признакам, таким как срочность и механизм изъятия, они очень похожи на срочные депозиты. Но при анализе необходимо учитывать границы их применения.

О специфике иных инструментов

Рассмотрим первоначально векселя. При их использовании можно встретиться с неликвидностью, падением доходности или же изменением приоритетов в действиях инвесторов. Поэтому при их использовании существуют значительные опасности в плане процентного риска и ликвидности.

Как же можно удостовериться в стабильности финансово-кредитной организации? В этом плане может помочь такой структурный элемент, как межбанковский кредит. Почему он считается позитивным фактором? Дело в том, что если финансово-кредитной организации другие банки предоставляют свои деньги, значит, она получила признание и считается таковой, что сможет вернуть привлечённые средства.

Но при этом не следует забывать о риске. Собственные и привлеченные средства коммерческих банков должны создавать баланс для поддержания ликвидности и доходности организации на достаточном уровне. Излишний перебор в использовании этих инструментов может подорвать стабильность работы учреждения.

Наилучшая ситуация

Кто имеет потенциально самые оптимальные шансы для продолжения своего существования? Организация привлеченных средств коммерческого банка должна быть максимально диверсифицированной. Самый лучший вариант – это когда ни один инструмент не превышает показатель в 30 процентов от общего количества средств, что есть в распоряжении у финансово-кредитной организации. Для этого следует изучить портфель активов конкретного учреждения.

Ещё один показатель стабильности и надежности их работы – это процентная политика при привлечении средств. Она должна удовлетворять двум противоречивым требованиям. Во-первых, ставки по депозитам должны быть достаточно привлекательны, чтобы потенциальные вкладчики несли свои деньги. Во-вторых, необходимо обеспечивать достаточную маржу между активными и пассивными операциями банка. То есть, следует позаботиться об активном кредитовании платежеспособных групп по ставкам, которые значительно больше, чем те, что начисляются на депозиты.

О стабильности положения

Структура привлеченных средств коммерческого банка должна предусматривать не только процентные ограничения по определённым категориям, но и предлагать проценты не выше среднеотраслевых.

Почему так? Допустим, в среднем по Российской Федерации банки берут депозиты под 6%, а кредиты выдают под 20%. И тут появляется финансово-кредитная организация, предлагающая целых 25% за вклад. Кому они смогут ссудить полученные средства? Или очень рискованным заёмщикам, которые не факт, что вернут их или же вообще, собрав деньги, пропадут с ними.

О таком банке нельзя судить как о ликвидном и платежеспособном, заботящемся о своей устойчивости в финансовом плане. Вероятнее всего, у него нет стабильной ресурсной базы, что нужна для эффективных вложений. Поэтому коммерческий банк привлекает денежные средства юридических и физических лиц по высокой ставке. Но, вероятнее всего, в последующем его ждёт ликвидация, а его первичных кредиторов — проблемы с получением своих средств. Ведь чем выше процент, тем более рискованное вложение.

Как анализируется ресурсная база?

Для этого осуществляется объединение однородных банковских счетов в определённые группы. В конечном итоге подводится информативный и компактный баланс, который уже можно анализировать. Важными в этом деле являются:

1. Выбор измерителя. Если рассчитывать суммы, которые набегают как привлеченные и заемные средства коммерческого банка только в начале кварталов и под конец года, то сложно будет получить полноценную динамику полученных средств. Более полезны с информативной точки зрения данные о среднедневном обороте на одном счету. Но обеспечивать их значительно сложнее по объективным причинам вроде необходимости работать с конкретными датами, а не подводить итог.
2. Следует позаботиться о системе сбора и хранения данных, что используются в финансовом анализе. В этом случае каждый банк решает эту задачу, учитывая специфику работы своего учреждения.
3. Широко используются относительные измерители. Так, для отображения картины применяются показатели предыдущего и базового периодов.

При этом выделяют как количественный, так и качественный анализ. Что это значит? Возьмем, к примеру, депозит. Человек приносит определённую сумму и вносит её на свой вклад. Таким образом, у банка есть средства, которые он может использовать прямо сейчас. А если в качестве объекта используется вексель? С его ликвидностью могут возникнуть определённые проблемы. И хотя формально, допустим, он будет равен депозиту, качество этих активов будет разное.

Что делать с данными?

Привлеченные средства коммерческого банка включают в себя как риски, так и возможности. Анализ структуры позволяет оценивать значимость каждого источника и динамику его развития. Благодаря такому подходу можно следить за степенью активности банка при взаимодействии с другими финансово-кредитными компаниями, различными организациями и отдельными физическими лицами.

Основываясь на полученных данных, управленческие кадры могут принимать решение об изменении в деятельности компании, корректировать ставки по определённым направлениям, изменять принципы работы системы.

Конечно, одной информации о структуре средств не достаточно. Но она позволяет принимать более успешные решения. К тому же, влияние оказывает и ряд внешних факторов. К примеру, если есть слишком много депозитов, то можно понизить ставки по ним. Но при высокой инфляции сделать то же самое с кредитами будет проблематично, ведь в таком случае банк будет терять деньги. А для коммерческой организации, которой он и является, именно получение прибыли и считается конечным желаемым результатом.

Операции по формированию банковских ресурсов

Банковские ресурсы — это совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении коммерческих банков. Они формируются с помощью следующих основных видов пассивных операций:

1. первичная эмиссияакций коммерческого банка;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. получение кредитов от других финансово-кредитных учреждений; .

Посредством первых двух видов пассивных операций формируется первая группа банковских ресурсов — собственные ресурсы.

Таким образом, по своему экономическому содержанию банковские ресурсы неоднородны, их можно классифицировать по различным признакам. Самой распространенной является классификация банковских ресурсов на привлеченные, заемные и собственные ресурсы банка.

Классификация банковских ресурсов по источникам их формирования

Привлеченные ресурсы — это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные банком во вклады. Операции, связанные с таким привлечением средств, называются депозитными, а само привлечение — депозитным.

Заимствование средств на межбанковском рынке, в центральном банке или через продажу собственных долговых обязательств на денежном рынке называется недепозитным, а полученные таким образом ресурсы — заемными.

Общим для привлеченных и заемных ресурсов является то, что это чужие для банка средства, его обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Обязательства банка включают средства на текущих и других счетах клиентов банков, средства предприятий и организаций, привлеченные в форме срочных депозитов, средства населения, привлеченные в форме вкладов (привлеченные ресурсы), а также средства, полученные от других банков и кредиторов (заемные ресурсы).

Источниками формирования банковских ресурсов является аккумуляция денежных средств юридических и физических лиц, а также создание собственного капитала.

Собственный капитал

Под собственным капиталом коммерческого банка понимают денежные средства, внесенные акционерами или учредителями банка в уставный фонд (капитал) (величину капитала, на которую получены письменные обязательства акционеров (пайщиков) банка на внесение средств по подписке на акции (паи), называют подписным капиталом), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка как отчисления от прибыли на создание фондов и резервов. Собственный капитал — это остаточная стоимость активов банка после вычета всех его обязательств.

Таким образом, собственный капитал банка — это выраженная в денежной форме часть имущества, которая принадлежит его владельцам, обеспечивает экономическую самостоятельность и финансовую устойчивость банка, используется для осуществления банковских операций и оказания услуг с целью получения прибыли.

Функции собственного капитала:

• защитная функция связана с тем, что размер собственных банковских ресурсов должен обеспечивать надежную защиту вкладчиков и кредиторов путем выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка, а также поддерживать платежеспособность банка при угрозе появления убытков за счет созданных резервов;
• оперативная функция имеет вспомогательный характер и особенно важна в период образования нового коммерческого банка, так как за счет собственного капитала финансируется приобретение (строительство, аренда) необходимых для банка помещений, их оснащение мебелью, оргтехникой, компьютерными системами и тому подобное;
• регулятивная функция тесно связана с деятельностью центрального банка по контролю за соблюдением обязательных нормативов регулирования деятельности коммерческих банков, в основу подсчета которых заложена расчетная величина собственного капитала (регулятивный капитал).

Компоненты собственного капитала

Важнейшей составляющей собственного капитала банка является его уставный капитал, который включает стоимость вкладов участников (учредителей) банка, которые передаются ему владельцами вкладов в полное хозяйственное ведение.
Действующим законодательством регулируется порядок создания и использования только уставного и резервного капиталов.

Резервный капитал формируется или увеличивается за счет нераспределенной прибыли в процессе дальнейшей деятельности банка. Он предназначен для:

• покрытия убытков коммерческого банка по операциям, которые он проводит;
• выплаты дивидендов по привилегированным акциям, когда для этого недостаточно прибыли.

Компонентом собственного капитала являются также общие резервы , которые создаются для возмещения возможных непредвиденных рисков. Общие резервы формируются по решению и в порядке, определенным высшим органом управления банка с учетом требований действующего законодательства. Отчисления в такие резервы осуществляется из чистой прибыли банка.

Кроме того, в состав собственного капитала банка входят специальные фонды и резервы . Согласно действующему законодательству банки имеют право создавать специальные фонды, предназначенные для расширения и развития банковской деятельности и ее материально-технической обеспеченности, решения вопросов материального стимулирования работников и социального развития коллектива банка. Количество, название, порядок создания, формирования и использования таких фондов устанавливаются общим собранием участников (учредителей, акционеров) с учетом требований действующего законодательства. Источником формирования специальных фондов тоже является чистая прибыль банка.

Собственный капитал банка также включает такой компонент, как результаты переоценки отдельных активов , в частности основных средств и нематериальных активов, ценных бумаг в портфеле банка на продажу, инвестиций в ассоциированные и дочерние компании.

Важным источником формирования собственного капитала является прибыль банка за прошлый и за текущий год. Нераспределенная прибыль — это часть чистой прибыли, которая не распределяется, а удерживается банком, как правило, с целью реинвестирования в его деятельность. Указанная прибыль является источником собственного капитала внутреннего происхождения. Она образуется как остаток чистой прибыли после начисления дивидендов, отчислений в общие резервы, резервный капитал и в другие фонды (резервы), созданные в соответствии с решениями общего собрания участников (учредителей, участников) банка или в соответствии с действующим законодательством.

Достаточность капитала рассматривается как способность банковского учреждения предоставлять традиционный набор банковских услуг стандартного качества независимо от возможных убытков по активным операциям.

Операции банков по привлечению средств

Под привлеченными ресурсами понимают временно свободные средства вкладчиков — физических и юридических лиц, мобилизованные банком на определенных условиях и на определенный срок или до востребования. Эти средства хранятся на счетах клиентов-вкладчиков и используются в соответствии с режимом счета и банковского законодательства.

Операции по привлечению средств во вклады и путем размещения сберегательных (депозитных) сертификатов называют депозитными. Целью проведения таких операций являются:

• привлечение средств для дальнейшего размещения в активные операции;
• привлечение средств для пополнения ликвидности с целью расчетов по обязательствам.

Депозитным может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

Преимуществом депозита перед наличными является то, что депозит приносит доход, а недостатком то, что депозит приносит доход меньше по сравнению с тем, который приносит обычный капитал.

При этом депозит (вклад) рассматривается как сумма денежных средств в национальной или иностранной валютах, переданных их владельцем или другим лицом по его поручению в наличной или безналичной форме за счет владельца для хранения на определенных условиях.

Классификация депозитов

В банковской практике депозиты классифицируют по следующим основным признакам:

1. Категория депонентов:
   • депозиты субъектов хозяйственной деятельности;
   • депозиты физических лиц;
   • депозиты банков.
2. Способ оформления:
   • именные депозиты;
   • депозиты на предъявителя.
3. Срок использования:
   • депозиты до востребования;
   • депозиты на определенный срок (срочные);
   • сберегательные вклады и тому подобное.

К депозитам до востребования относятся средства, размещенные в банке на расчетном или текущем счете клиента. Они используются для осуществления текущих расчетов владельца счета с его партнерами. По требованию клиента средства с текущего счета в любое время могут изыматься через выдачу наличных, исполнение платежного поручения, оплату чеков или векселей. Открытие таких депозитных (текущих) счетов происходит по инициативе клиентов на основании договора счета. Движение средств по счетам до востребования происходит непосредственно наличными, а также оформляется денежным чеком, переводом, другими расчетными документами.

Недостатком депозитов до востребования для клиентов-владельцев счетов является отсутствие процентных доходов по счету или слишком низкий их уровень.

Для банка недостатком депозитов до востребования является именно потенциальная возможность изъятия собственником денег со счета.

Разновидностями депозитов до востребования являются кредитные остатки на контокоррентных счетах; текущий счет с овердрафтом; остаток средств на корреспондентских счетах, открытых в данном банке другими банками.

Срочные депозитные вклады оформляются специальным договором вклада между банком и клиентом, в котором предусматриваются все аспекты взаимоотношений сторон, их права и обязанности, степень ответственности за соблюдение условий договора, порядок разрешения спорных вопросов.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Депозитный сертификат — это ценная бумага, которая может использоваться его владельцем в качестве платежного средства и может обращаться на фондовом рынке и предоставляется юридическим лицам, тогда как сберегательный — физическим.

Основой срочных депозитных вкладов является депозитный договор (договор вклада), который удостоверяет право банка управлять привлеченными от юридических и физических лиц средствами и право вкладчиков получить в четко определенный срок сумму депозитного вклада и процентов за пользование им.

В депозитном соглашении предусматривается дата внесения депозита, сумма депозита, форма зачисления средств на депозитный счет, процентная ставка за пользование депозитом, периодичность уплаты процентов, порядок возврата депозита и процентов по окончании срока хранения средств, права, обязательства и ответственность сторон и т.п.

Если вкладчик желает изменить сумму вклада — увеличить или уменьшить, то он может разорвать депозитный договор и переоформить свой срочный вклад на новых условиях. Частичное изъятие средств с депозита предусмотрено только для отдельных типов сберегательных вкладов (пенсионных, для зачисления заработной платы и др.).

При досрочном изъятии средств со срочного депозита банк может применить следующие меры:

• пересчитать проценты из расчета нулевой ставки (вкладчик лишается предусмотренных соглашением процентов: возврат вклада (депозита) происходит за вычетом суммы ранее выплаченных процентов);
• процент снижается до уровня, предусмотренного по вкладам до востребования (пересчет процентов и удержание их из суммы вклада);
• пересчитать проценты исходя из процентной ставки за фактический срок хранения.

Сберегательные вклады населения предназначены для накопления сбережений. Они занимают промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования. Владельцу сберегательного вклада выдается именное удостоверение о вкладе в форме сберегательной книжки, в которой отображаются все операции на счету. Снятие средств со сберегательного счета осуществляется по предварительному уведомлению владельца вклада.

Отличием сберегательных вкладов от срочных является то, что они не имеют фиксированного срока хранения, небольшие по минимальному размеру, не требуют предварительного обязательного уведомления об изъятии средств владельцем счета.

Сберегательные вклады, как и срочные, предназначены не для расчетов, а для сбережения и накопления средств населения.

Осуществление депозитных операций может сопровождаться возникновением различных рисков, основными из которых являются:

, связанный с изъятием вкладов до окончания срока вклада, предусмотренного договором, может негативно влиять на платежеспособность банка; , возможен в случае применения фиксированных процентных ставок при высокой волатильности рынка; — возникает, если у банковского учреждения существует обязательство о выплатите вклада в иностранной валюте и при этом наблюдается девальвация национальной валюты.

Для более полного представления об операциях банков по привлечению средств необходимо рассмотреть процентную политику банков, ведь она играет важную роль в работе банков по привлечению вкладов (депозитов), и получению прибыли от вложенных средств, что является для клиентов существенным стимулом по активизации вкладов. Размер депозитного процента банк устанавливает самостоятельно исходя из учетной ставки, состояния денежного рынка и собственной депозитной политики.

Депозитная политика — это комплекс мероприятий банка по формированию портфеля депозитных услуг, различных форм и методов осуществления этих мероприятий, определению его конкурентных позиций на данном сегменте рынка и обеспечению устойчивости и надежности ресурсной базы.

Следует отметить, что уровень доходов по различным видам депозитных счетов разный. Самые низкие проценты коммерческие банки платят по счетам до востребования, поскольку они характеризуются нестабильностью остатков. По таким счетам, открытым юридическим лицам, проценты вообще могут не начисляться. В этом случае с клиентов, как правило, не взимается комиссионное вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание.

Если депозитное соглашение будет расторгнуто досрочно, выплаченные проценты банк удерживает из суммы вклада.

В зависимости от метода выплаты процентов по депозитам — за период или наперед (авансом) — изменяется сумма, которая поступает от вкладчика.

Начисление процентов, как и возврат депозитного вклада юридическому лицу, осуществляется на его текущий счет на основании мемориального ордера, а физическому — по условиям депозитного договора наличными или перечислением на текущий счет клиента. В случае изменения текущего счета вкладчик обязан в трехдневный срок в письменной форме сообщить об этом банковское учреждение.

Срок действия депозитного счета может быть пролонгирован без заключения нового договора. Для этого необходимо подать письмо-ходатайство о продлении договора; дополнительное соглашение к депозитному договору. Ряд банков предусматривает в договорах автоматическую пролонгацию договора на тех же условиях.

Большое значение для стимулирования вкладов имеет гарантирование банком сохранности переданных ему средств. Этого можно достичь посредством страхования депозитов. В Украине за счет вкладов банков создан Фонд гарантирования вкладов физических лиц.

Страхование (гарантирование) вкладов — это комплекс мероприятий государства и центрального банка, направленный на поддержание устойчивости банковской системы.

В Украине действует самая простая из имеющихся в мире модель страхования депозитов:

• страхование является обязательным;
• страхованию подлежат только депозиты физических лиц;
• ставка отчислений является фиксированной;
• сумма возмещения депозита ограничивается.

Операции банков по заимствованию средств

Заимствованные ресурсы — это денежные средства кредиторов и инвесторов, мобилизованные банками на определенных условиях на межбанковском и фондовом рынках. То есть это средства, которые банк получает в виде займа от других банковских учреждений, в том числе НБУ, а также путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Межбанковский кредит рассматривается как оперативный источник, носящий преимущественно краткосрочный характер и осуществляется в рамках корреспондентских отношений между банками. Оперативность межбанковского кредита проявляется в том, что им можно пользоваться в течение суток или нескольких часов (кредиты «овернайт»). Если же банковская ссуда предоставляется без договоренности на определенный срок действия пользования, она считается бессрочной, то есть «онкольной». Наконец, часть межбанковских кредитов оформляется на срок от нескольких дней до нескольких месяцев — такие займы называются срочными.

Банковские учреждения могут использовать межбанковский кредит для достижения следующих основных целей:

• оперативная поддержка текущей ликвидности на необходимом уровне;
• пополнение корсчета в НБУ с целью соблюдения нормативов обязательного резервирования; клиентов.

Кредитными ресурсами торгуют на межбанковском рынке — составной части рынка ссудных капиталов, на котором временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками в форме межбанковских депозитов или кредитов.

Структура рынка межбанковских кредитов характеризуется наличием:

• участников рынка — продавцов и покупателей кредитов (банковские учреждения);
• набором финансовых инструментов (краткосрочные кредиты, депозиты, депозитные сертификаты в национальной и иностранной валюте, векселя и т.п.);
• регулирующих органов, влияющих на рынок с целью обеспечения условий свободной конкуренции для его участников (прежде всего НБУ);
• организаций, образующих разветвленную инфраструктуру рынка (система коммуникаций, информационная система, СЭП).

На рынке межбанковских кредитов существуют различные способы размещения (привлечения) денежных ресурсов банковского учреждения:

• собственно межбанковские кредиты;
• использование корреспондентских счетов, открываемых банками друг у друга, для кредитования;
• векселя, депозитные сертификаты и тому подобное.

Важными финансовыми инструментами, которые активно используются на этом рынке, являются краткосрочные валютные межбанковские депозиты (их еще называют валютными межбанковскими кредитами). Рынок валютных межбанковских депозитов также имеет два сегмента: «коротких» и «длинных» депозитов. Долгосрочные депозиты используются банками, как правило, для предоставления банковских кредитов субъектам предпринимательской деятельности, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью.

Краткосрочные депозиты банки обычно используют для получения спекулятивной прибыли за счет ставок арбитражных операций, а также для поддержания ликвидности корреспондентских счетов.

В целом выбор финансового инструмента зависит от цели, с которой банк выходит на рынок межбанковских кредитов — использование рынка для надежного размещения средств (в этом случае банк выполняет роль кредитора); оперативное привлечение не очень дорогих денежных ресурсов (банк выступает в качестве заемщика); получение прибыли на арбитражных операциях и тому подобное.

Деятельность банков на межбанковском кредитном рынке сопровождается различными текущими проблемами, для характеристики которых используют такие термины: ликвидная позиция, величина позиции, знак позиции.

Если банк имеет свободные средства, которые он может разместить на рынке, то позиция его является положительной (длинной), а если банк хочет привлечь средства, то знак его позиции будет отрицательным (короткая позиция). То есть наличие длинной позиции характеризует банк как финансово устойчивый, в котором всегда есть избыток ресурсов. Такие банки, кроме финансовой выгоды, получают возможность установления деловых партнерских отношений. С другой стороны, банки-заемщики (с короткой позицией) привлекают межбанковский кредит для расширения своей кредитной деятельности с клиентами, а также в связи с необходимостью регулирования банковской ликвидности.

Сроки межбанковских кредитов могут быть разными — от одного дня до трех-шести месяцев. Процентная ставка по межбанковским кредитам, как правило, ниже, чем по кредитам, предоставленным бизнесу, и связана с учетной ставкой.

В целом межбанковское кредитование считается самым дорогим (по сравнению с другими) источником, формирующим кредитный потенциал банка. При этом более надежные банки привлекают ресурсы под меньший процент, чем менее надежные банки, что связано с большим риском их кредита. Поэтому, анализируя рынок межбанковских кредитов, необходимо сравнивать собственные процентные ставки, ставки других банков, данные, публикуемые в прессе, и определять цену заемных ресурсов в соответствии с возможными рисками.

Одной из составляющих заимствованных ресурсов также являются централизованные кредиты , полученные от НБУ в качестве кредитора последней инстанции, который применяет такие механизмы рефинансирования коммерческих банков с целью эффективного регулирования денежно-кредитного рынка, управления ликвидностью банковской системы: проведение операций на открытом рынке; предоставление стабилизационного кредита и осуществление биржевых и внебиржевых операций по покупке и продаже государственных ценных бумаг на открытом рынке.

Для привлечения заемных средств банк может также выпускать облигации , но только при условии полной оплаты всех выпущенных им акций. При выпуске облигаций банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, тогда как при привлечении вкладов роль банка пассивна. К акционерным банкам, выпускающим облигации, предъявляются такие же требования, как и к банкам, которые выпускают акции.

Реализация облигаций может происходить либо на основе их продажи по договорам с покупателями, либо через обмен на ранее выпущенные облигации и ценные бумаги.

Погашаются облигационные займы банками по истечении срока обращения облигаций по их номинальной стоимости.

Другие статьи:

Операции по формированию банковских ресурсов : 2 комментария

Структура банковских пассивов. Привлеченные и собственные средства банка. Депозитные операции, их сущность и основные виды. Недепозитные источники ресурсов, их роль в управлении пассивами. Капитал банка: состав и функции. Принципы построения платежной системы. Брутто- и нетто-расчеты. Инструменты платежного оборота. Межбанковские расчеты и развитие корреспондентских отношений. Банковские платежные карты. Internet-banking.

Ресурсная база коммерческого банка зависит от особенностей деятельности банка, его депозитной политики, возможностей на рынке привлечения средств, а также от макроэкономической конъюнктуры. Для улучшения финансовой устойчивости банкам следует повысить сбалансированность активов и пассивов по временному признаку, снижать стоимость привлечения ресурсов и использовать образовавшиеся резервы для развития интернет-банкинга и создания новых банковских продуктов. Также необходимо уделять внимание качеству обслуживания клиентов, которые до сих пор остаются основным источником ресурсов банковской системы и развивать инвестиционные и консалтинговые услуги.

Источник https://diplom35.ru/aktualnost-tem-vkr/aktualnost-temy-nedepozitnye-istochniki-formirovaniya-resursov-kommercheskogo-banka/ Источник https://businessman.ru/privlechennyie-sredstva-kommercheskogo-banka-struktura-i-analiz.html Источник https://discovered.com.ua/banks/operacii-po-formirovaniyu-bankovskix-resursov/