Возвратный лизинг

Возвратный лизинг в России и мире: виды, схемы и кейсы

Возвратный лизинг, если простыми словами, — это одна из моделей, давно популярная за рубежом и только начинающая активно развиваться в России. Прежде всего стоит понять, что такое возвратный лизинг. В стандартной схеме он представляет собой разновидность сделки, в которой одна сторона продает какие-то активы другой стороне, но только при условии, что покупатель после заключения договора сдаст активы продавцу в аренду.

Объектом договора по возвратному лизингу может стать движимое и недвижимое имущество, включая оборудование, здания и сооружения, автомобили.

Возвратный лизинг в России

В 1998 году был принят Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)», в котором указывалось, что возвратный лизинг — это разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и в качестве лизингополучателя.

В России возвратный лизинг используется в основном, когда владелец актива, который планируется отдать в лизинг, нуждается в оборотных средствах или финансах для содержания актива. Возвратный лизинг дает возможность решить сразу обе проблемы. Да, пользование лизинговым имуществом становится платным, но плата может быть гораздо меньшей, чем проценты по кредитному договору на ту же сумму.

Возвратный лизинг в России доступен как частным лицам, так и крупным организациям. Что касается последних, стоит привести кейс, который имеет отношение к компании, являющейся официальным поставщиком Ricoh и дилером Konica Minolta. Несмотря на большой объем выручки в 1 млрд рублей, компания исчерпала лимиты на свое развитие, поэтому прибегла к схеме возвратного лизинга. В качестве актива использовалась офисная техника на сумму в 180 млн рублей.

Возвратный лизинг для физических лиц пока находится в начальной стадии развития, самым популярным активом, который выступает в качестве объекта договора, является автомобиль. Специалисты прогнозируют, что сегмент будет развиваться и станут активней использоваться любые другие виды ликвидного имущества, которое можно оценить.

Преимущество возвратного лизинга — простота и скорость оформления сделки, но главное — такой продукт доступен для людей с испорченной кредитной историей, которым недоступны классические модели финансирования — банки и МФО. К сожалению, закредитованность населения у нас очень высокая и продолжает расти. И часто возникают ситуации, когда даже добропорядочные плательщики попадают в ситуации, которые сказываются на их кредитной истории. И в данной ситуации возвратный лизинг — хорошая альтернатива ломбардам и теневым структурам.

Кроме того, значительную часть потенциальных клиентов составляют небольшие компании и ИП, которых неохотно кредитуют банки. Зачастую они остро нуждаются в оборотных средствах в моменте: на закрытие кассового разрыва, для участия в торгах с целью получить выгодный контракт и т. д. И в этой ситуации возвратный лизинг — один из лучших инструментов.

Экономический смысл возвратного лизинга

Несовершенство законодательной базы и субъективное отношение налоговых органов, которые могут усмотреть в сделках возвратного лизинга попытку ухода от налогов, — сегодня главные ограничители, в первую очередь для использования этого инструмента юридическими лицами.

Регуляторы опасаются действий недобросовестных игроков рынка, несмотря на то что возвратный лизинг не породил в обороте существенных проблем, а его доля в сравнении с другими финансовыми инструментами крайне мала.

Кроме того, в других странах нет никаких ограничений по отношению к частным лицам, заключающим договоры возвратного лизинга. Напомню, что в этом году «горячие головы» лоббировали полный запрет использования возвратного лизинга физическими лицами. По поручению президента Генпрокуратурой, ЦБ и Росфинмониторингом была проведена проверка, по итогам которой, несмотря на выявленные нарушения, установлено, что схема возвратного лизинга не выходит за рамки правового поля. Государство заняло взвешенную позицию в данном вопросе, однако до зрелости финансового рынка западных стран в части возвратного лизинга нам по-прежнему еще далеко.

Возвратный лизинг и история Уинстона Черчилля

Модель возвратного лизинга появилась еще до появления самого термина. Так, в 1922 году будущий премьер-министр Великобритании Уинстон Черчилль купил за 5 тысяч фунтов стерлингов дом с землей. Уже после Второй мировой Черчилль решил продать дом, а его старый друг лорд Кэмроуз предложил оригинальную финансовую схему.

Идея заключалась в создании Национального траста с участием шестнадцати привлеченных богатых людей. Траст выкупает дом за 50 тысяч фунтов, заключая пожизненный договор аренды недвижимости с Уинстоном Черчиллем. Последний каждый год обязался выплачивать 350 фунтов. Дом становился собственностью Национального траста, а впоследствии его превращали в музей. Так и было сделано, причем Черчилль добросовестно платил — 20 лет, до самой своей смерти.

Как работает возвратный лизинг за границей сейчас?

На Западе эта модель работает как в качестве разновидности финансового лизинга, так и в качестве одной из схем оперативного лизинга. В этом, кстати, основное отличие от российской модели, где возвратный лизинг считается лишь одной из разновидностей финансового лизинга.

Такая модель наиболее распространена в Германии, Великобритании и Франции. Эти страны одними из первых стали использовать возвратный лизинг, и там он активно используется в самых разных отраслях. В частности, авиационные компании часто продают собственные самолеты лизинговой компании по схеме возвратного лизинга. В некоторых случаях это делается для того, чтобы сократить долговую нагрузку авиакомпании.

Среди самых крупных сделок по схеме возвратного лизинга можно назвать лизинг по универмагу Liberty — это один из старейших универмагов Британии. Срок сделки — 30 лет, заключена она была в 2009 году. Во Франции в 2011 году была проведена сделка с участием сети французских отелей Suite Novotel, сумма сделки составила 77 млн евро. Из последних сделок можно упомянуть возвратный лизинг зданий Metro Mold and Design. Договор заключен на 20 лет.

Крупнейшей сделкой возвратного лизинга, заключенной в этом году, можно назвать схему, реализованную компанией LifePoint Health, Inc. В схеме задействованы 10 больниц, сумма сделки — $700 млн.

За границей возвратный лизинг — популярный финансовый инструмент, который использует большое количество различных компаний из самых разных отраслей. Кроме того, нет и никаких ограничений по отношению к частным лицам, заключающим договоры возвратного лизинга.

Возвратный лизинг

Вы продаёте своё имущество Европлану, одновременно берёте его в лизинг и продолжаете им пользоваться.
Транспортное средство принесёт деньги для вашего бизнеса и продолжит работать на компанию.
Когда все платежи будут закрыты, вы снова получите имущество в собственность.

Аванс от 5% до 49% Срок лизинга от 12 до 60 месяцев График платежей на выбор равный, уменьшающийся или сезонный график

• Вы получаете деньги на развитие бизнеса или закрытие кассового разрыва.
• Не тратите деньги на содержание автомобиля, сняв его с баланса предприятия.
• До 42% законно экономите на налогах: уменьшаете налог на прибыль, НДС в лизинговых платежах подлежит зачёту.

• Простое оформление сделки без лишней документации.
• Без повышения ставки по действующим договорам.
• От 5% аванс и индивидуальный график платежей.
• До 20% экономия на обслуживании.

• Продайте свой автомобиль Европлану по договору купли-продажи и получите деньги на развитие бизнеса.
• Заключите с Европланом лизинговый договор и продолжайте пользоваться своим автомобилем, как и раньше.
• Вносите ежемесячные платежи и экономьте до 20% на обслуживании.
• Закройте все платежи по договору и получите автомобиль в собственность.

Частые вопросы

Услугой может воспользоваться любая компания или индивидуальный предприниматель, у которых есть автомобили или оборудование в собственности.

• Легковой, грузовой и коммерческий транспорт.
• Строительная, дорожная, сельскохозяйственная и другая спецтехника.
• Тягачи, прицепы и полуприцепы.
• Специальное оборудование.

Возраст транспортного средства должен быть не больше 10 лет на момент окончания договора лизинга.

• Аванс от 5% до 49%.
• Срок лизинга от 1 года до 5 лет.
• График платежей: равный, уменьшающийся или сезонный.

Можно выбрать расчёт с минимальными ежемесячными платежами, первоначальным взносом или переплатой. Возможно получить индивидуальные условия.

Возвратный лизинг: Заключение сделки возвратного лизинга определено Федеральным законом №164-ФЗ, лизингодатель приобретает имущество лизингополучателя, который одновременно выступает продавцом. Сделка заключается сторонами исходя из разумных хозяйственных мотивов и целей, но не исключает риска признания необоснованной налоговой выгоды при совокупности обстоятельств, установленных и доказанных налоговым органом (Постановление Президиума ВАС РФ от 16.01.2007 № 9010/06 по делу № А40-58457/05-98-453). Законная экономия на налогах до 42%: расчёт законной экономии по налогам является общим, конкретные расчёты по графикам начислений могут отличаться в зависимости от марки, модели и стоимости ТС. Совокупное уменьшение налога на прибыль и вычет НДС возможно при заключении договора лизинга юридическим лицом, применяющим общую систему налогообложения. Без залога и лишней документации: Заключение договора лизинга с ПАО «ЛК «Европлан» возможно по паспорту, предложение действительно для новых легковых и лёгких коммерческих автомобилей при разнице между стоимостью автомобиля и размером аванса по договору лизинга до 4 млн руб. с НДС, для грузовых автомобилей при разнице между стоимостью автомобиля и размером аванса по договору лизинга до 3 млн руб. с НДС, для автопогрузчиков при разнице между стоимостью автопогрузчика и размером аванса по договору лизинга до 2 млн руб. с НДС, подробнее уточнять у менеджеров. Аванс от 5%: от цены автомобиля по ДКП с НДС. Срок лизинга 60 месяцев. Расчёт приведён в рублях и с выкупным платежом 1000 руб. Скидка до 20%: размер скидки максимальный, определяется автопроизводителями и/или дилерскими центрами самостоятельно и предоставляется ПАО «ЛК «Европлан» в зависимости от выбранной услуги и дилерского центра. Услуги оказываются не во всех городах присутствия ПАО «ЛК «Европлан». Предложение носит информационный характер, не является публичной офертой, определяемой положениями Ст. 437 (2) ГК РФ. ПАО «ЛК «Европлан», ОГРН 1177746637584. ЕВРОПЛАН®

Карта сайта Copyright © 2022. Все права защищены. ПАО «ЛК «Европлан»
ПАО «Лизинговая компания «Европлан»» — лизинг для юридических и физических лиц
ПАО «ЛК «Европлан» , Адрес: 119049 , Россия , Москва , ул. Коровий Вал, д. 5 Телефон: +7 800 250 80 80

Быстрые деньги на развитие бизнеса

При возвратном лизинге вы продаёте нам свое имущество, получая за него деньги по рыночной стоимости, а мы отдаем его вам в лизинг. Так вы получаете деньги на нужды бизнеса и при этом продолжаете пользоваться техникой.

Возвратный лизинг позволяет:

Получить крупную сумму для нужд бизнеса

закрыть кассовый разрыв, погасить долг, обновить или расширить производство

Уменьшить налог на прибыль

отнести лизинговые платежи к расходам

Продолжать пользоваться имуществом

и зарабатывать на нём

Лучше, чем кредит для бизнеса

Быстро: рассмотрим заявку и сообщим о решении в течение 1 дня

Подберите условия под себя: управляйте размером платежа, выбирая размер аванса и срока лизинга

Экономия на налогах: с лизингом можно сэкономить на налоге на прибыль и вычетах НДС до 40%

Источник https://www.klerk.ru/buh/articles/493232/

Источник https://europlan.ru/leasing/sale-and-leaseback

Источник https://alfaleasing.ru/lp/leaseback/