Содержание
Рассрочка и кредит
Если вы продаете товары в рассрочку или в кредит, в чеке вам нужно указывать способ оплаты «Кредит». Чтобы правильно оформлять такие чеки, установите бесплатное приложение «Кредит».
Минимальные требования
- Версия прошивки Эвотора 3.9.1 или выше. Чтобы проверить, зайдите в Настройки → Обслуживание кассы → Версия ОС.
- Версия приложения Evotor POS 6.24.0 или выше. Чтобы проверить, зайдите в Ещё → Настройки → Приложения → Evotor POS.
В этой статье:
Продажа в кредит
- Установите бесплатное приложение «Кредит» из Эвотор.Маркета.
- Нажмите Продажа → добавить товар → Товар в кредит
- Выберите товар, который вы продаете в кредит
Чтобы продать товар в кредит без первоначального взноса, выберите «Без оплаты» и нажмите Добавить.Чтобы продать товар в кредит с первоначальным взносом, выберите «С частичной оплатой», введите сумму предоплаты и нажмите Добавить.
- Товар появится в чеке. На экране появится общая стоимость товаров, которые вы продаете в кредит:
- Перейдите к оплате. Эвотор покажет три суммы:
- итого по чеку — это общая стоимость товаров, которые вы продаете;
- постоплата — это сумма, которую клиент доплатит в будущем. «Постоплата» равна «Итого по чеку» минус «К оплате»;
- к оплате — это сумма, которую клиент заплатит сейчас. Если продаете товар без предоплаты, эта сумма равна 0.
Если продаете товар без первоначального взноса, нажмите «В кредит», чтобы завершить продажу.
Если продаете товар с первоначальным взносом, выберите способ оплаты, которым клиент хочет оплатить взнос.
Эвотор напечатает чек с реквизитами кредита. Если вы приняли первоначальный взнос, то товар в чеке будет с реквизитом «Частичный расчет и кредит». Если продаете товар без первоначального взноса, позиция будет с реквизитом «Передача в кредит». В конце чека Эвотор напечатает сумму кредита — сколько ваш покупатель доплатит в будущем. Эта сумма будет с реквизитом «Последующая оплата (кредит)».
Приём платежей по кредиту
В чеках, которые вы выдаёте за платежи по кредиту, Эвотор указывает сумму без НДС, даже если вы платите НДС. Это соответствует методическим рекомендациям Министерства Финансов РФ. Полная стоимость товара и размер НДС указываются в чеке, который вы печатаете, когда передаёте товар клиенту. Этого чека достаточно, чтобы налоговая правильно рассчитала ваш НДС.
Письмо Министерства Финансов Российской Федерации №ЕД-4-20/1812@ от 4 февраля 2019 г.
- Нажмите Продажа → добавить товар → Платеж за кредит
- Выберите товар, за который вы принимаете платеж
- Введите сумму платежа. По умолчанию сумма платежа равна стоимости товара — это удобно, если вы принимаете платеж за товар, который продали в кредит без первоначального взноса.
- Примите оплату, как обычно.
Возврат товаров, проданных в кредит
Если вы продали товар в кредит, а покупатель хочет его вернуть, оформите возврат одним из двух способов:
Как оформлять продажу товара в кредит через кассу в Контур.Маркете?
Интересует, каким образом нужно оформлять продажу товара в кредит через кассу. Кредит выдается банком, все платежи клиент осуществляет в банк, деньги на р/счет магазина поступают в течение 3-х дней от банка. Любую реализацию товара в розницу мы обязаны проводить через кассу, а с февраля еще и указывать наименование товара в чеке.
Как оформлять продажу в кредит в случаях:
1) 100% стоимость товара оформлена в кредит, без первоначального взноса. Здесь непонятно, каким образом распечатывать чек, если касса не позволяет отбить чек с нулевой оплатой, а не распечатать чек мы не имеем права.
2) Осуществляется первоначальный взнос наличными, остальная сумма — в кредит. Можно (это наше предположение) попробовать оформить часть чека на сумму первоначального взноса как оплату наличными, оставшуюся часть — «безналичными», но в данной ситуации это не совсем корректно, т.к. деньги нам поступят не от клиента, а от банка, и то, не на следующий день. Кроме того, за оформление определенных кредитных продуктов, банк берет процент с магазина, т.е. сумма, которая поступит на р/счет будет меньше той, что указана в чеке как оплата «безналичными».
3) Первоначальный взнос осуществляется по карте, остальное — в кредит. Если в п.2 было 2 вида оплаты наличными и безналичными, то в данной ситуации вообще непонятно как оформлять продажу, мы же не можем в одном чеке указать 2 оплаты безналичными.
При этом в Контур.Маркете доступна оплата:
1) наличными
2) по карте
3) зачет аванса/предоплаты.
Никакого признака расчета «кредит», о котором говорят эксперты, отвечая на подобные вопросы, в функционале вашей онлайн-кассы, нет.
Данный вопрос был задан вашей техподдержке, но мы получили ответ, что «В данный момент отразить продажу в кредит в Контур.Маркет кассе нельзя, можно только оставить пожелание по реализации нужной возможности».
«Оставить пожелание по реализации нужной возможности» — т.е вы даже сами не понимаете, что продажа в кредит это необходимый функционал, вам еще нужно объяснять, для чего эта функция? Кредиты выдаются не один год и даже не десять лет — как минимум странно, данный функционал не то что не предусмотрен по умолчанию в вашей программе, а нам еще нужно обосновать «реализацию нужной возможности». На вашем форуме подобные вопросы задаются не один год, а «воз и ныне там».
Как увеличить доходность компании за счет продажи товаров в кредит и в рассрочку
Продажа товаров в кредит или в рассрочку позволяет увеличить товарооборот, конкурентные преимущества компании на рынке сбыта и не только улучшить свое финансовое состояние, но и помочь покупателю решиться на покупку более дорогого товара или большего количества товаров, даже несмотря на то, что в настоящий момент он не располагает необходимым количеством денежных средств.
Если же говорить не о торговых предприятиях, то продажа в кредит или в рассрочку, как правило, больше поощрительная или снисходительная мера для заказчиков.
Как поощрительная мера продажа в кредит или в рассрочку применяется в случае, если компания-заказчик является для компании-исполнителя хорошим партнером и всегда исполняет обязательства в срок. В этом случае можно внедрить систему поощрения добросовестных контрагентов, в том числе путем предоставления им рассрочки. Это позволит компании-заказчику не сразу «отзывать» из оборота все денежные средства, а частями, т. е. какое-то время эти денежные средства еще будут «работать» на компанию-заказчика.
Если у компании-заказчика затруднительное финансовое положение и она не может единовременно заплатить исполнителю (поставщику) всю сумму, можно пойти навстречу и предоставить рассрочку или кредит (снисходительная мера).
В чем отличие продажи в кредит и в рассрочку?
Для кредитной организации — практически ни в чем, а вот для продавца и покупателя разница есть.
Вне зависимости от названия (кредит это или рассрочка), для банка и то, и другое — кредитный продукт, и за пользование своими денежными средствами банк получает маржу.
Продавец в случае оформления покупателем рассрочки сразу получает деньги от банка, но при этом должен предоставить скидку на товар (чтобы для покупателя товар был без переплаты). В случае оформления кредита проценты выплачивает не продавец, а покупатель.
Покупатель, оформляя кредит, вынужден сам оплачивать проценты за пользование денежными средствами, а в случае оформления рассрочки обязательство по оплате процентов ложится на продавца.
Продажа товаров в кредит или в рассрочку — какие преимущества для компании?
Если человек не может себе позволить одномоментно купить товар, но очень хочет его приобрести, он воспользуется услугами кредитования. Если в одном магазине такой услуги нет, то, несмотря на свою лояльность, скорее всего, он пойдет в другой магазин.
Отметим, что все больше людей готовы оформлять кредитные договоры, чтобы приобрести товары, работы, услуги. Но кредитами пользуются не все. Есть стереотипы о том, что везде обман, кругом переплаты свыше стоимости товара, и часть клиентов ни при каких обстоятельствах не воспользуются даже самыми выгодными условиями кредитования.
Сейчас для розничной торговли предлагают такие типы кредитов:
• банковский потребительский кредит. Оформляется в банке. Не имеет значения, что будет приобретено на полученные кредитные средства, они перечисляются покупателю;
• целевой кредит в месте продажи. Оформляется, как правило, в магазине, а не в банке. Цель кредита — приобретение конкретного товара или товаров. Деньги перечисляются сразу продавцу в банк, минуя покупателя;
• целевой банковский кредит. Аналогичен предыдущему варианту, но кредитные документы оформляются в самом банке, а не в месте реализации товара;
• кредитные карты. Как правило, устанавливаются лимиты по предельной сумме, срокам погашения, высокие проценты. После полного погашения задолженности кредит возобновляется.
Для организаций торговли самый распространенный и самый выгодный способ — организовать в точке продажи (магазине) зону для экспресс-оформления кредита на продукцию (как правило, на оформление и одобрение требуется не более 20 минут). Это так называемое POS-кредитование (point of sale), что дословно переводится как точка продажи.
Что привлекательно для покупателя:
• не нужно собирать подтверждающие документы (справки 2-НДФЛ, копии трудовой книжки и т. д.) — в данном случае кредит оформляется по паспорту, СНИЛС или ИНН;
• не нужно долго ждать согласования — одобрение или отказ от банка приходят за несколько минут.
Алгоритм получения POS-кредита предельно прост:
Кто больше рискует: покупатель, продавец или банк?
В этой цепочке больше всего рискует банк, ведь кредит оформляется с минимальными требованиями, по минимальному количеству документов и с минимальными временными затратами. По статистике большое количество таких кредитов не возвращается.
Покупатель не сильно рискует — он получает товар в день обращения, при этом не имея при себе денег.
Продавец не рискует, потому что ему деньги переводит банк, а получение денег потом от клиента — забота самого банка.
Банки, как правило, стараются минимизировать свои риски и навязать (практически обязать) своих клиентов оформлять страхование, завышают процентные ставки для POS-кредитований, устанавливают ограничения по максимальной сумме кредитования.
Как внедрить систему кредитования в магазине?
Алгоритм внедрения системы кредитования в торговой организации:
Рассмотрим эти этапы подробнее.
1. Выясняем, стоит ли внедрять систему кредитования в точке продаж.
Чтобы определиться, внедрять систему кредитования в магазине или не стоит, нужно ответить на вопросы:
• Будет ли популярно приобретение товаров в кредит?
• Есть ли такое предложение у конкурентов?
• Насколько интересна такая услуга клиентам (можно провести опрос, анкетирование прямо в точке продаж)?
• Какие товары (какой ценовой категории, какого бренда и т. д.) и на какую сумму готовы брать в кредит (или в рассрочку) клиенты?
2. Рассчитываем ориентировочные расходы на внедрение системы.
В первую очередь это:
• скидка на продукцию, чтобы обеспечить беспроцентность кредитования;
Обратите внимание!
Часто из-за необходимости предоставить скидку, которая покроет проценты, компании-продавцы закладывают в первоначальную стоимость сумму переплаты, и тогда они ничего не теряют при предоставлении скидки. Но покупатель, выбирая у кого купить товар, обратит внимание в первую очередь на завышенную цену, и даже возможность получить беспроцентную рассрочку не повлияет на его решение уйти в другой магазин.
• расходы на организацию рабочего места банковского сотрудника;
• оплата услуг банка;
• расходы на обучение персонала и т. д.
3. Выбираем банк или несколько банков, с которыми планируется сотрудничать.
Здесь есть два варианта:
• заключаем договор с банком, работник которого будет работать в торговой точке;
• заключаем договор с банком на обучение своих сотрудников предоставлению услуг экспресс-кредитования.
Второй вариант предполагает, что сотрудники компании после обучения должны будут сдать экзамены и только после этого в торговой точке будет установлено соответствующее программное обеспечение, которое, как правило, предполагает оформление экспресс-кредитов онлайн (путем загрузки в систему скан-копий договоров, паспорта и т. д.).
4. Заключаем договор с банком и организовываем рабочее место для банковского сотрудника. Начинаем представлять услугу POS-кредитования в торговой точке.
Если компания решит оформить договор с банком на обучение своих сотрудников, период внедрения системы будет чуть более продолжительным:
Реже торговые компании сами выступают в качестве банка в сделке и предоставляют своим покупателям рассрочку. Но в таком случае все риски по утрате платежеспособности клиента ложатся не на банк, а на саму компанию.
С другой стороны, компания получает финансовое преимущество — ей не приходится снижать стоимость на продажу товара, чтобы нивелировать проценты для клиента.
На что обратить внимание при внедрении системы POS-кредитования?
Учитывая сложившееся годами недоверие наших сограждан к банкам и всем, даже самым выгодным, кредитным предложениям, сейчас не всегда просто убедить покупателей пользоваться такими услугами. Однако необходимо предлагать клиентам новые услуги в магазине. Например, клиент выбирает бытовую технику, ему нравится дорогой экземпляр, но он не может его себе позволить — в этом случае очень важно мягко обратить внимание клиента на возможность оформить беспроцентную рассрочку.
Продавцов в данном случае тоже необходимо мотивировать предлагать услуги по кредитованию (это может быть, например, процент от суммы кредита или фиксированная сумма за каждую оформленную в кредит продажу). Если не предусмотреть систему мотивации, то продавцы не станут продвигать кредитные продукты, так как у них не будет заинтересованности в этом.
Если оформлять кредитные сделки будут сотрудники организации через специализированное приложение, нужно быть готовыми к тому, что, даже несмотря на качественное обучение, потребуется время на то, чтобы получить практические навыки оформление сделок. Поэтому в первое время будут возникать ошибки и неточности в оформлении кредитных документов и в работе с программой.
Как отразить в бухгалтерском учете сделки с использованием кредитных средств?
Рассмотрим на примере, как отразить в бухгалтерском учете сделку между продавцом и покупателем с участием третьей стороны — банка.
Предположим, покупатель приобрел товар, стоимостью 50 000 руб. Наличными он внес 10 000 руб., а оставшуюся сумму должен перечислить продавцу банк. Банк перечислил 35 000 руб., 5000 руб. удержал в качестве вознаграждения (предоставленная продавцом скидка).
• Дебет счета 50 «Касса» Кредит счета 90 «Продажи» — 10 000 руб. — поступление денежных средств от покупателя в кассу продавца;
• Дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Кредит счета 90 «Продажи» — 40 000 руб. — отражение задолженности банка как разницы между стоимостью продажи товара покупателю и суммой, внесенной им в кассу;
• Дебет счета 90 «Продажи» Кредит счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — 5000 руб. — отражение суммы вознаграждения банка;
• Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — 35 000 руб. — поступление на расчетный счет денежных средств от банковской организации.
Анализируем влияние применения кредитных схем на изменение уровня доходности
Применение системы кредитования (в том числе POS-кредитования) существенно влияет на рост объемов реализации, увеличение среднего чека по торговой точке, а также на реализацию дорогостоящих и, возможно, неликвидных товаров (которые редко покупают из-за высокой цены).
Чтобы убедиться в этом, следует проанализировать динамику изменений. При этом в первую очередь обращаем внимание именно на показатели выручки от реализации.
Пример формирования отчета о применении системы POS-кредитования в торговых точках представлен в таблице.
По результатам анализа данных, представленных в таблице, мы можем определить:
• на сколько изменилась выручка от реализации в связи с внедрением POS-кредитования. В нашем случае по двум торговым точкам выросла доходность; суммарное увеличение уровня доходности составило 35,5 %;
• на сколько изменился средний чек. В нашем случае этот показатель улучшился по обеим торговым точкам, т. е. благодаря внедрению системы POS-кредитования мы смогли простимулировать клиентов компании совершать более дорогостоящие покупки;
• на сколько изменилось среднее количество номенклатурных позиций в одном чеке;
• каков удельный вес покупок в кредит или в рассрочку по отношению к общему объему реализации продукции.
В нашем примере в сравнении с аналогичным периодом, когда система POS-кредитования еще не применялась, улучшились все показатели. Это говорит об эффективности и экономической целесообразности ее внедрения и применения.
Особенности оформления договоров купли-продажи с рассрочкой платежей между юридическими лицами без участия банковских организаций
Договор купли-продажи товаров в кредит или рассрочку согласно действующему законодательству должен включать помимо прочих основных условий еще и сведения о порядке, сроках и размерах платежей, которые будут осуществляться с целью погашения задолженности одного юридического лица перед другим.
Если покупатель не производит в установленный договором срок очередной платеж за проданный в рассрочку и переданный ему товар, продавец вправе, если иное не предусмотрено договором, отказаться от исполнения договора и потребовать возврата проданного товара. Исключение — случаи, когда сумма платежей, полученных от покупателя, превышает половину цены товара.
В обратной ситуации — когда продавец не исполняет свои обязанности по передаче товара — покупатель вправе приостановить исполнение своего обязательства (по оплате) или отказаться от его исполнения и потребовать возмещения убытков.
В случае, когда покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок и иное не предусмотрено договором купли-продажи, на просроченную сумму подлежат уплате проценты со дня, когда по договору товар должен был быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем.
Итак, основные аспекты договора купли-продажи, предполагающего оплату с рассрочкой платежей:
1) указание полной стоимости товаров, например:
Общая цена товара по настоящему договору составляет 1 000 000 (один миллион) рублей 00 копеек.
2) порядок оплаты, например:
Оплата производится путем перечисления денежных средств на счет Продавца, указанный в договоре, или путем внесения наличных денежных средств в кассу продавца.
3) сроки и размеры платежей, например:
Порядок оплаты товара, передаваемого по настоящему договору, определяется следующим графиком платежей:
1. В срок до 15.10.2020 покупатель выплачивает сумму в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек.
2. В срок до 30.11.2020 покупатель выплачивает сумму в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек.
3. В срок до 30.12.2020 покупатель выплачивает сумму в размере 500 000 рублей (пятьсот тысяч) рублей 00 копеек.
При заключении договора купли-продажи с рассрочкой платежа компания несет определенные риски, обусловленные возможностью неоплаты покупателем товара, услуги, что влечет за собой появление дебиторской задолженности, а в дальнейшем, вероятно, и безнадежной задолженности. Поэтому, прежде чем оформлять такой договор, необходимо убедиться в благонадежности и платежеспособности покупателя.
А. Н. Дубоносова,
заместитель управляющего директора по экономике и финансам
Материал публикуется частично. Полностью его можно прочитать в журнале «Справочник экономиста» № 10, 2020.
Источник https://support.evotor.ru/hc/ru/articles/360012665494-%D0%A0%D0%B0%D1%81%D1%81%D1%80%D0%BE%D1%87%D0%BA%D0%B0-%D0%B8-%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82
Источник https://kontur.ru/qa/10124
Источник https://www.profiz.ru/se/10_2020/POS_kreditovanie/
