Содержание
Что такое маржа и как ее рассчитать
Разбираться в финансовых терминах полезно не только стартаперам и предпринимателям. Знание матчасти здорово облегчает жизнь студентам, самозанятым, всем неравнодушным и интересующимся.
В статье мы предлагаем разобраться с терминологией, закрепить ее формулами и рассмотреть на примерах, чем отличаются маржа, маржинальность и наценка.
Отличие маржи от маржинальности
Маржу и маржинальность легко перепутать, но это разные понятия.
Маржа показывает разницу между выручкой и затратами на переменные расходы. Она выражается в рублях и позволяет увидеть, какая сумма остается у компании после продажи товара или услуги за вычетом расходов.
Выручка – это сумма, которую получают при продаже. Допустим, продали торты на 10 тысяч рублей или запчасти на 3 млн рублей.
Переменные расходы – это расходы на то, что связано с производством и продажей, обычно от них зависят объемы реализации. Если переменные расходы больше, то выручка выше, и наоборот. К переменным можно отнести затраты на исходные материалы, упаковку, зарплату менеджеров и курьеров, которые получают проценты от продаж.
А вот траты на аренду помещений и оборудования, интернет, электричество, отопление, воду, зарплату сотрудникам, не имеющим отношения к продажам, – относятся к постоянным расходам, от них выручка не зависит.
Представим, что вы продаете свечи ручной работы в соцсетях. За день вы продали свечей на 7 тысяч рублей – это и есть ваша выручка.
- стоимость материалов для изготовления свечей (тара, парафин, фитиль, масла и ароматизаторы);
- работа менеджера, который принимает и обрабатывает заказы, получая процент с продаж;
- упаковка;
- доставка.
Расчет маржи по формуле будет выглядеть следующим образом:
Маржа = выручка – стоимость материалов – стоимость упаковки – стоимость доставки – проценты менеджеру
Давайте посчитаем маржу по формуле за сентябрь:
Выручка с продажи свечей – 150 тысяч рублей.
Переменные расходы – 70 тысяч рублей.
Маржа = 150 000 – 70 000 = 80 000 рублей.
Теперь посчитаем маржу за октябрь:
Выручка с продажи свечей – 220 тысяч рублей.
Переменные расходы – 115 тысяч рублей.
Маржа = 220 000 – 115 000 = 105 000 рублей.
В октябре маржа выросла почти в полтора раза. Это хорошо или плохо? Иными словами, можно ли по марже судить об успехе компании?
Для оценки эффективности есть еще один термин.
Маржинальность – это простая формула отношения маржи к выручке. Она выражается в процентах. С ее помощью удобно проводить сравнения, строить графики и отслеживать динамику продаж.
Итак, сравним показатели за два месяца.
Сентябрь: 80 000 / 150 000 х 100% = 53%
Октябрь: 105 / 220 000 х 100% = 48%
Несмотря на рост выручки, маржинальность упала. Это значит, что вместе с выручкой сильно выросли и переменные расходы. Возможно, стоит оптимизировать траты, чтобы сделать работу эффективнее.
Могут ли маржа и маржинальность быть отрицательными?
Да. Например, маржа будет отрицательной, если вы продадите товар ниже суммы переменных расходов.
Допустим, себестоимость вашей свечи – 600 рублей, а вы продали ее за 500 в период распродаж. Тогда отрицательной станет и маржинальность: – 100 / 500 х 100% = -20%. Отрицательные значения говорят об убытках компании.
Важно: максимальное значение маржинальности – 100%.
Бизнес по производству свечей и никакой другой не может быть маржинальным более чем на 100%.
Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до 5 лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.
Если срочно нужны деньги, то можно взять кредит. Рассчитайте сумму ежемесячного платежа на онлайн-калькуляторе ниже.
Отличие маржинальности от наценки
Для начала разберемся в терминологии.
Наценка – это способ получить прибыль посредством надбавки. Например, вы испекли печенье, потратив на него 200 рублей, а продаете за 500, с наценкой в 300 рублей. Выразить наценку можно не только в рублях, но и в процентах, и рассчитать по формуле как отношение маржи к переменным расходам (или, иными словами, к себестоимости).
У наценки нет максимального значения, потому что накинуть на себестоимость товара вы можете любую сумму. Это зависит от ситуации на рынке и спроса на ваш товар. Обычно, если товар редкий и пользующийся высоким спросом, наценка выше.
Рассмотрим различия между наценкой и маржинальностью.
Вернемся к примеру со свечами, где за сентябрь выручка составила 150 тысяч рублей, переменные расходы (или себестоимость) – 70 тысяч рублей, маржа – 80 тысяч рублей.
Посчитаем наценку: 80 000 / 70 000 х 100% = 114% – то есть с каждого вложенного в товар или услугу рубля мы получаем 114% прибыли.
Посчитаем маржинальность: 80 000 / 150 000 х 100% = 53% – то есть каждый рубль выручки приносит компании 53% дохода.
Совкомбанк предлагает кредит для бизнеса под низкий процент. Удобный онлайн-калькулятор на сайте поможет убедиться в выгоде предложения.
Использование показателей в жизни
Торговая наценка позволяет увидеть, сколько денег вы заработаете, но не гарантирует высокой прибыли. Например, можно сделать высокую наценку, но все равно уходить в минус из-за большого количества расходов.
Маржинальность является более емким показателем и позволяет:
- оценить эффективность компании;
- сравнить эффективность собственной компании с другими и оценить ситуацию на рынке;
- рассчитать точку безубыточности.
Формулы для подсчета довольно простые. А если компания большая и переменных много, то воспользуйтесь специальными программами
Рассмотрим на примере компании с хенд-мейд свечами. Допустим, вы увеличили выручку и маржу, каждый месяц получаете больше, чем в предыдущий, а маржинальность при этом не растет. Это говорит о том, что вы теряете много денег на переменных расходах.
Например, выросла стоимость материалов и услуг курьера, а вы не заметили этого. Подкорректируйте эти моменты, чтобы ваша прибыль росла вместе с выручкой. И не забывайте заставлять деньги работать на вас, например, откройте вклад под высокий процент в Совкомбанке.
Кроме работы внутри компании, вы можете сравнивать показатели маржинальности конкурентов. Еще на этапе запуска это позволит вам рассчитать возможную прибыль и оценить свою эффективность относительно других.
Также маржинальность используется при расчете точки безубыточности.
Точка безубыточности – граница, переходя которую компания выходит в ноль. Рассчитывается по формуле как отношение постоянных расходов к маржинальности и выражается в рублях.
Допустим, постоянные расходы для производства свечей составляют 20 тысяч рублей. Тогда точка безубыточности равна 20 000 / 53% х 100% = 37 736 рублей.
Значит, как только выручка составит 37 736 рублей, компания перекроет постоянные расходы и начнет выходить в плюс. Лучше, если это случится ближе к началу месяца.
Предприниматели могут изучить список товаров с высокой маржинальностью. То есть те, которые гарантирую высокую прибыль. К ним относят цветы, косметику, безалкогольные напитки.
Для оценки эффективности зачастую также используют рентабельность. Она рассчитывается как отношение прибыли к интересующим нас ресурсам и показывает, насколько эффективно они используются.
Как контролировать маржинальность товаров
Пример со свечами, который мы рассматривали, очень простой. Сделать подсчеты для такого бизнеса можно в Excel или на листе бумаги.
В случаях, когда речь идет о крупных компаниях или производстве, используются специальные программы, которые автоматизируют процесс.
Уверенное владение базовыми понятиями позволит вам лучше чувствовать свой бизнес, грамотно управлять им и чутко реагировать на изменения
Лучше следить за маржинальностью ежемесячно, сравнивая показатели и делая выводы. Это позволит держать компанию под контролем, видеть, какие товары продаются лучше и вовремя корректировать слабые моменты.
Как посчитать маржинальность в государственных закупках 2022 г.
Слово «маржинальность» означает разницу между производственными затратами (себестоимостью) ТРУ и ценой, которую за них готов заплатить заказчик. Расчет маржинальности позволяет адекватно оценить выгоду конкретной сделки.
1. Расчет маржинальности
Задача участника государственных закупок — не просто победить в тендере, а получить в результате этой победы прибыль.
Маржинальность, в данном случае, — это разница между выплаченной заказчиком суммой по контракту и потраченными на исполнение этого контракта деньгами. Рассчитать маржинальность можно в деньгах, или в процентах.
Например, ООО «Сириус» выиграло контракт на один миллион рублей на поставку 10 деталей, себестоимостью 70 000 рублей каждая. Себестоимость будет равняться: 10 000 х 70 000 = 700 000. Вычитаем сумму расходов из цены контракта: 1 000 000 – 700 000 = 300 000 (рублей). Это и будет итоговой маржинальностью сделки (42,9 %).
Неопытный бизнесмен рассчитывает маржинальность из цены контракта, но расчет маржинальности следует производить из соотношения затраченных денег и реальной прибыли.
Воспользуйтесь нашими наработками! Мы поможем вам выиграть не менее трети котировок!
2. Маржинальность прибыли в тендере, пошаговая инструкция
Шаг 1. Анализируем среднюю величину падения по рынку.
Бессмысленно рассчитывать маржинальность, исходя из НМЦК, это приводит к завышению экономической выгоды контракта. В обоснование максимальной цены контракта, например, может быть заложен НДС, который не платит участник на УСН. Чтобы узнать подлинную экономическую привлекательность определенной закупки, следует провести предварительный мониторинг, найдя в ЕИС данные об аналогичных завершенных в последнем квартале тендерах, сведения о цене подобных сделок, заключенных конкурентами, работающими в данной области закупок в этом же регионе.
По итогу можно будет вычислить среднее снижение по цене контракта. Калькулятор расчета среднего снижения по стоимости можно скачать здесь
Шаг 2. Оптимизируем себестоимость сделки
Зная среднюю ориентировочную цену подобных контрактов, можно рассчитать сумму, которую лично вы можете предложить в торгах, получив при этом прибыль. Для этого существуют ряд способов.
1) Делегирование: всегда можно найти людей, которые сделают ту же самую работу за более низкую плату.
2) Организация собственных торговых процедур: используя ЭТП в условиях острой конкуренции вы можете получить продукцию эквивалентную по качеству, но более дешевую по стоимости.
3) Создать другую компанию, например, зарегистрироваться как ИП, осуществляя, таким образом те же сделки, но снизив расходы по налогам и другим бюджетным выплатам, увеличив свою конкурентоспособность.
4) Оптимизация средств. Определив, какая сфера деятельности в государственных закупках приносит вам максимальный доход, стоит сделать ее приоритетной и инвестировать средства в наиболее выгодную деятельность.
Уменьшив затраты, вы, тем самым, увеличите прибыль, ибо, как любил говорить Генри Форд, сэкономленные деньги – это заработанные деньги.
Для гарантированного результата в тендерных закупках Вы можете обратиться за консультацией к экспертам Центра Поддержки Предпринимательства. Если ваша организация относится к субъектам малого предпринимательства, Вы можете получить целый ряд преимуществ: авансирование по гос контрактам, короткие сроки расчетов, заключение прямых договоров и субподрядов без тендера. Оформите заявку и работайте только по выгодным контрактам с минимальной конкуренцией!
Что такое маржа. Объясняем простыми словами
Маржа — разница между выручкой и переменными расходами.
Например, у вас есть сервис доставки продуктов онлайн. Здесь переменными расходами будут закупочная цена продуктов, стоимость упаковки заказа и доставки, а также банковская комиссия за онлайн-оплату. В этом случае формула будет выглядеть так:
Маржа = стоимость заказа — (цена продуктов + цена упаковки + цена доставки + банковская комиссия в рублях)
Если наш магазин продал товаров в июне на 100 000 рублей, а переменные расходы составили 60 000 рублей, то маржа составит 40 000 рублей. В июле выручка выросла и составила уже 120 000 рублей, выросли и переменные расходы, они составили 75 000 рублей. Маржа в этом случае будет уже 45 000 рублей — на 5000 больше, чем месяцем ранее.
Чтобы сравнить маржу за разные месяцы, считают маржинальность, то есть переводят показатель из абсолютных цифр в проценты.
Маржинальность = маржа/выручку × 100%
В нашем примере получается, что маржинальность сервиса онлайн-доставки в июне составила 40% (40 000/100 000 × 100%), а в июле — 37,5% (45 000/12 000 × 100%).
Пример употребления на «Секрете»
«Маржа дилера учитывается в рекомендованной дистрибьютором цене, которую покупатели видят на сайте производителя. Она складывается из двух частей. Первая часть для российских машин составляет 3%, для иномарок — около 6% (в премиум-сегменте — 6–10%). Этот процент дилер закладывает сразу и ещё 2–6% — потом, в качестве годового бонуса».
(Гендиректор онлайн-аукциона новых автомобилей GoodCar.ru Игорь Кравченко — о структуре маржи автодилеров.)
Ошибки в использовании
Часто маржу путают с рентабельностью. Это показатель экономической эффективности компании; отражает, с какой отдачей используются ресурсы компании, и показывает отношение между прибылью и ресурсами, вложенными для её получения.
Также не стоит путать маржу с наценкой — разницей между себестоимостью и конечной ценой товара. В идеале она должна покрыть затраты на производство, доставку, хранение и реализацию. Для расчёта наценки берут разницу между себестоимостью и ценой закупки. Для маржи — разницу между выручкой фирмы после реализации и расходами.
У наценки нет ограничений по размеру. Она может быть и 100%, и 200%, а маржа — в пределах 100%.
Нюансы
В некоторых сегментах экономики понятие маржи используют по-своему. Например, банковская маржа — разница между процентными ставками по кредитам и депозитам.
А в биржевой торговле используют термин «вариационная маржа». Это разница между текущей ценой договора (фьючерса) о поставке базового актива (например, нефти, леса, газа) и его расчётной ценой на момент последнего безналичного расчёта (клиринга). Она может быть как положительной (когда участник торгов получает доход), так и отрицательной (когда участник торгов несёт убытки).
Термин «маржа» произошёл от французского слова marge, которое переводится как «наценка», «доход».
Источник https://sovcombank.ru/blog/biznesu/chto-takoe-marzha-i-kak-ee-rasschitat
Источник https://cpp-group.ru/baza-znaniy-smp/poleznye-stati-i-sovety/kak-poschitat-marzhinalnost-v-gosudarstvennykh-zakupkakh-/
Источник https://secretmag.ru/slova/chto-takoe-marzha-obyasnyaem-prostymi-slovami.htm
